| 2023 Cyfraddau Treth Enillion Cyfalaf | |||
|---|---|---|---|
| Statws Ffeilio | Cyfradd Treth 0% | Cyfradd Treth 15% | Cyfradd Treth 20% |
| Sengl | Hyd at $ 44,625 | $ 44,626 492,300 i $ | Mwy na $ 492,300 |
| Pennaeth yr Aelwyd | Hyd at $ 59,750 | $ 59,751 523,050 i $ | Mwy na $ 523,050 |
| Ffeilio Priod ar y Cyd | Hyd at $ 89,250 | $ 89,251 553,850 i $ | Mwy na $ 553,850 |
| Ffeilio Priod ar wahân | Hyd at $ 44,625 | $ 44,626 276,900 i $ | Mwy na $ 276,900 |
Trafodion Trethadwy Bitcoin
Mae'r IRS wedi darparu canllawiau penodol ar drafodion sy'n ymwneud ag asedau digidol sydd i'w cynnwys mewn Ffurflen Dreth. Sylwch y gallai maint y trafodion hyn ei gwneud yn anodd olrhain pob trafodiad; cynghorir buddsoddwyr a defnyddwyr arian cyfred digidol i weld canllawiau cynghorydd treth ar sicrhau bod yr holl drafodion canlynol yn cael eu dal yn ddigonol:
- Gwerthu ased digidol ar gyfer fiat
- Cyfnewid ased digidol ar gyfer eiddo, nwyddau neu wasanaethau
- Cyfnewid neu fasnachu un ased digidol ar gyfer ased digidol arall
- Derbyn ased digidol fel taliad am nwyddau neu wasanaethau
- Derbyn ased digidol newydd o ganlyniad i fforc galed
- Derbyn ased digidol newydd o ganlyniad i fwyngloddio neu gweithgareddau stacio
- Derbyn ased digidol o ganlyniad i airdrop
- Unrhyw warediad arall o fudd ariannol mewn ased digidol
- Derbyn neu drosglwyddo ased digidol am ddim (heb ddarparu unrhyw gydnabyddiaeth) nad yw’n gymwys fel rhodd bona fide
- Trosglwyddo ased digidol fel anrheg bona fide os yw'r rhoddwr yn fwy na'r swm gwahardd rhodd blynyddol
Sail Treth Bitcoin
Yn ei ystyr ehangaf, sail dreth Bitcoin a ddefnyddir i bennu'ch enillion neu'ch colled yw'r gost y cafwyd yr arian cyfred digidol ynddi. Er enghraifft, cymerwch fod 100,000 Satoshi wedi'i gaffael pan oedd Bitcoin yn masnachu ar $ 20,000 / darn arian. Sail cost y caffaeliad fyddai $20.
Yn yr enghraifft uchod, pe bai'r Bitcoin yn cael ei werthu am $25, byddai ennill trethadwy o $5 yn digwydd. Pe bai'r Bitcoin yn cael ei werthu am $14, byddai colled o $6 yn digwydd.
Mae sail dreth Bitcoin yn dod yn fwy cymhleth wrth i drafodion llai syml ddigwydd. Er enghraifft, efallai na fydd unrhyw gost i fuddsoddwr dderbyn tocynnau awyr neu docynnau awyr yn gyfnewid am wasanaeth. Yn y rhan fwyaf o'r sefyllfaoedd hyn, byddai gan Bitcoin (neu arian cyfred digidol eraill) sail sy'n gyfartal â gwerth teg y farchnad ar adeg caffael. Mae'r driniaeth dreth hon yn debyg i'r driniaeth ar gyfer stociau a bondiau.
Goblygiadau Treth Mwyngloddio Bitcoin
Mae mwyngloddio cryptocurrency hefyd yn cael ei ystyried yn ddigwyddiad trethadwy. Gwerth marchnad teg neu sail cost y darn arian yw ei bris ar yr adeg y gwnaethoch ei gloddio. Y newyddion da yw y gallwch chi wneud didyniadau busnes ar gyfer offer ac adnoddau a ddefnyddir mewn mwyngloddio. Mae natur y didyniadau hynny'n amrywio yn seiliedig ar a wnaethoch gloddio'r arian cyfred digidol er budd personol neu unigol.
Os ydych yn rhedeg busnes mwyngloddio, yna gallwch wneud y didyniadau i gwtogi ar eich bil treth. Ond ni allwch wneud y didyniadau hyn os gwnaethoch gloddio'r arian cyfred digidol er budd personol.
Goblygiadau Treth o Gyfnewidiadau
Mae rhai wedi dadlau y dylid dosbarthu trosi un arian cyfred digidol i un arall, dyweder o Bitcoin i Ether, fel a trosglwyddiad tebyg o dan Adran 1031 o'r Cod Refeniw Mewnol. Mae'r IRS yn caniatáu ichi ohirio treth incwm ar drafodion o'r fath.
Fodd bynnag, mewn Memorandwm gan Swyddfa’r Prif Gwnsler a ryddhawyd ar 18 Mehefin, 2021, dyfarnodd yr IRS nad yw cyfnewidiadau o’r fath yn gymwys fel cyfnewidfa debyg o dan Adran 1031. Yn fwy na hynny, mae Deddf Toriadau Trethi a Swyddi 2017 yn rhoi terfyn ar yr arfer hwnnw trwy egluro bod trosglwyddiadau tebyg yn cael eu cyfyngu i drafodion eiddo.
Os ydych chi'n derbyn arian cyfred digidol mewn trafodiad a gyflawnir trwy gyfnewidfa, mae gwerth yr arian cyfred digidol a dderbynnir yn cael ei gofnodi gan y cyfnewid ar adeg y trafodiad. Os cyflawnir y trafodiad oddi ar y gadwyn, sail y cyfnewid yw gwerth marchnad teg y cyfnewid. Fel arall, bydd gan y gyfnewidfa ganolog neu ddatganoledig gofnod o'r sail ar ei gyfriflyfr dosbarthedig.
Goblygiadau Treth Ffyrc Caled
Mae fforchau caled o arian cyfred digidol yn digwydd pan fydd rhaniad blockchain yn digwydd, sy'n golygu bod newid mewn protocolau. Crëir darn arian newydd, gyda gwahaniaethau mewn achosion mwyngloddio a defnydd o'i ragflaenydd. Efallai y bydd deiliaid y arian cyfred digidol gwreiddiol yn cael darnau arian newydd. Gelwir yr arfer hwn hefyd yn airdrop ac fe'i defnyddir hefyd fel tacteg farchnata gan ddatblygwyr darnau arian newydd i ysgogi galw a defnydd.
Mewn dyfarniad yn 2019, eglurodd yr IRS nad yw ffyrch caled yn arwain at incwm gros, os nad yw deiliad y waled yn derbyn unedau o arian cyfred digidol. Ar y llaw arall, mae Airdrops yn gymwys fel incwm gros ar ôl i'r deiliad dderbyn unedau o arian cyfred digidol newydd naill ai ar ôl fforc galed neu gan farchnatwyr darn arian. Yn yr achos olaf, mae'r swm a'r amser y mae deiliad waled crypto yn derbyn y darnau arian newydd yn pennu swm y dreth. Mae diferion aer yn cael eu trethu fel incwm cyffredin.
Goblygiadau Treth Rhodd Bitcoin
Mae rhoddion arian cyfred digidol yn cael eu trin yn yr un modd â rhoddion arian parod. Maent yn drethadwy, er bod rhoddwyr yn wynebu cyfyngiadau ar faint y gallant ei ddidynnu yn seiliedig ar eu AGI. Bydd gwerthuswr yn pennu gwerth marchnad teg ar gyfer y darn arian yn seiliedig ar ei bris marchnad ar adeg y rhodd. Nid yw'n ofynnol i'r rhoddwr dalu unrhyw drethi ar yr ennill pris.
Sefydlodd yr IRS flwyddyn flynyddol eithrio treth rhodd pob blwyddyn. Yn 2022, caniateir i drethdalwyr waharddiad blynyddol fesul derbynnydd am swm rhodd o hyd at $16,000. Ar gyfer 2023, mae'r terfyn hwn wedi'i gynyddu i $17,000.
Ystyriaethau Arbennig
Mae anweddolrwydd pris bitcoin yn ei gwneud hi'n anodd pennu gwerth teg yr arian cyfred digidol ar drafodion prynu a gwerthu. Fe'ch cynghorir yn gryf i olrhain trafodion wrth iddynt ddigwydd, oherwydd gall fod yn anodd cael gwybodaeth ariannol yn ôl-weithredol (hyd yn oed ar gyfriflyfrau a ddosbarthwyd).
Mae hefyd yn anodd defnyddio nodi'r dull cyfrifo priodol i'w ddefnyddio mewn trethiant cryptocurrency. Olaf Mewn, Cyntaf Allan (LIFO) a Uchaf I Mewn, Cyntaf Allan (HIFO) y potensial i ostwng trethi ond ychydig iawn o achosion y mae'r IRS wedi'u cymeradwyo o'u defnyddio ar gyfer masnachwyr crypto. Cyntaf i Mewn, Cyntaf Allan yw'r dull mwyaf cyffredin a ddefnyddir ar gyfer cyfrifo cryptocurrency.
Yn aml ni fydd arian cyfred digidol a roddir i sefydliad elusennol yn arwain at drafodiad trethadwy. Sail y rhodd yn aml yw gwerth marchnad teg yr arian digidol ar adeg y trafodiad.
Sut Alla i Osgoi Talu Trethi ar Bitcoin?
Y ffordd hawsaf o osgoi talu trethi ar Bitcoin yw peidio â gwerthu unrhyw arian cyfred digidol yn ystod y flwyddyn dreth. Er bod goblygiadau treth ar gyfer derbyn Bitcoin fel airdrop neu yn gyfnewid am wasanaeth, mae'r rhan fwyaf o ddigwyddiadau trethadwy yn cael eu sbarduno gan werthu neu gyfnewid arian cyfred digidol.
A yw'r IRS yn Gwybod fy mod yn berchen ar Bitcoin?
Mae gan rai cyfnewidfeydd canolog rwymedigaethau adrodd “Gwybod Eich Cleient” lle mae'n rhaid i fuddsoddwyr uwchlwytho eu dogfen adnabod llun a rhywfaint o wybodaeth bersonol. Os yw'ch platfform masnachu yn rhoi Ffurflen 1099-B neu Ffurflen 1099-K i chi, hysbysir yr IRS eich bod wedi trafod gyda'r platfform masnachu.
Beth Sy'n Digwydd Os Na fyddwch yn Adrodd Trethi ar Bitcoin i'r IRS?
Mae efadu treth yn digwydd pan nad yw trethdalwyr yn fwriadol yn talu trethi ar unrhyw ffynhonnell incwm, boed yn ymwneud ag arian cyfred digidol, cyflogau, cyflogau, stociau, eiddo tiriog, neu fuddsoddiadau eraill. Os oes gan yr IRS reswm i gredu eich bod wedi cymryd rhan mewn twyll treth, gallant eich archwilio. Byddwch yn ymwybodol y gall llwyfannau masnachu gyhoeddi datganiadau treth, gan hysbysu'r IRS eich bod wedi cymryd rhan mewn trafodion arian cyfred digidol.
Y Llinell Gwaelod
Mae arian cyfred digidol yn farchnad gyffrous, gyfnewidiol, beryglus sy'n dod i'r amlwg. Dylai'r rhai sy'n buddsoddi, yn masnachu neu'n trafod gyda Bitcoin ofalu eu bod yn gwybod goblygiadau treth eu symudiadau arian digidol. Mae'r rhan fwyaf o drafodion yn sbarduno digwyddiadau trethadwy, ac mae sail dreth y Bitcoin a feddiannir fel arfer naill ai'r sail cost wrth gaffael neu'r gwerth marchnad teg wrth gaffael. Yn fwriadol, mae peidio ag anfon trethi ar drafodion arian cyfred digidol yn cael ei ystyried yn dwyll treth.
Ffynhonnell: https://www.investopedia.com/articles/investing/040515/are-there-taxes-bitcoins.asp?utm_campaign=quote-yahoo&utm_source=yahoo&utm_medium=referral&yptr=yahoo