Mae derbyn cais am archwiliad treth yn gyffredin os oes gennych chi heb ei adrodd yn gywir daw eich incwm a'ch golwg yn ôl am bwysigrwydd SAIL COST mewn taliad treth cripto. Er y gall ceisiadau archwilio amrywio o ran cynnwys, mae yna rai cwestiynau rhagarweiniol nodweddiadol y bydd yr IRS yn eu gofyn am eich trethi crypto. Wrth ymateb i'r IRS, yr arfer gorau yw ateb pob cais yn dryloyw ac mewn modd trefnus.
Gallwch ddisgwyl y byddant yn gofyn i chi ddatgelu eich holl gyfrifon, gan gynnwys:
- “Pob ID waled a chyfeiriad blockchain sy’n eiddo i’r trethdalwr neu’n ei reoli.”
- “Pob cyfnewid arian digidol (DCE) a hwyluswyr cyfoedion-i-gymar (P2P) (ee, Coinbase, Paxful neu Localbitcoins.com) (tramor a domestig) ... gyda IDau defnyddiwr cysylltiedig, cyfeiriadau e-bost, cyfeiriadau IP, a rhifau cyfrif cysylltiedig i’r platfformau hynny.”
Fel yr amlinellwyd yn Ymateb hysbysiad IRS cadw cofnodion (C&A 45), mae'r IRS hefyd yn gofyn am y cofnodion canlynol ar gyfer pob trafodiad:
- “Y dyddiad a’r amser y caffaelwyd pob uned o arian rhithwir,”
- “Sail a FMV pob uned ar adeg eu caffael,”
- “Y dyddiad a’r amser y cafodd pob uned ei gwerthu, ei chyfnewid, ei gwaredu fel arall,”
- “FMV pob uned ar adeg gwerthu, cyfnewid, neu waredu, a swm yr arian neu’r FMV o eiddo a dderbyniwyd ar gyfer pob uned.”
- “Esboniad o’r dull a ddefnyddiwyd i gyfrifo sail sy’n ymwneud â gwerthu neu warediad arall o arian rhithwir.” (Sylwch fod hyn yn cyfeirio at y dull cyfrifo crypto).
Darllenwch hefyd:
Beth yw Sail Cost Taliad Treth Crypto?
Sail cost yw'r swm a daloch am fuddsoddiad ynghyd ag unrhyw ffioedd brocer, comisiwn neu fasnachu a gyfrifwyd at ddibenion treth. Yn aml, eich sail cost fydd y pris gwreiddiol a daloch pan wnaethoch chi gaffael y buddsoddiad, fel cyfranddaliadau mewn stoc, cronfeydd cydfuddiannol, neu arian cyfred digidol. Eto i gyd, mae'n mynd yn fwy cymhleth mewn rhai sefyllfaoedd. Pan fyddwch chi'n gwerthu'r ased neu'r buddsoddiad hwnnw, bydd angen i chi wybod eich sail cost i benderfynu a oes gennych chi enillion neu golledion cyfalaf.
Pam mae Sail Cost Taliad Treth Crypto yn angenrheidiol?
Mae dysgu sail cost eich buddsoddiadau yn hanfodol i benderfynu beth ydych chi yn ddyledus am drethi. Mae masnachu ased a gwireddu elw neu golled ar y buddsoddiad hwnnw yn cael ei ystyried yn ddigwyddiad trethadwy. I ddeall yn llawn y canlyniadau treth ar gyfer gwerthu ased, bydd gofyn i chi wybod y sail cost / pris prynu gwreiddiol.
Sut i gyfrifo Sail Gost mewn Taliad Treth Crypto?
Gall cyfrifo’r sail cost ar gyfer cyfrif trethadwy fod yn frawychus pan fyddwch chi’n berchen ar stoc, cronfa gydfuddiannol, neu arian cyfred digidol ac yn gwneud pryniannau lluosog am brisiau gwahanol. Dyma'r strategaethau y gallwch eu defnyddio:
Dull cyntaf i mewn, cyntaf allan (FIFO).
Caiff y cyfranddaliadau cyntaf y byddwch yn eu prynu eu trin fel y cyfranddaliadau cyntaf y byddwch yn eu gwerthu. FOFO yw dull rhagosodedig yr IRS a'r dull y mae'r rhan fwyaf o froceriaid yn ei ddefnyddio i gyfrifo'r sail Cost.
Dull cost gyfartalog
Rydych yn rhannu cyfanswm cost y cyfranddaliadau â nifer y cyfranddaliadau sydd gennych, yna defnyddiwch y cyfartaledd fel eich sail cost. Dim ond ar gyfer gwerthiannau cronfeydd cydfuddiannol a chynlluniau ail-fuddsoddi difidend penodol y mae'r opsiwn dull cost gyfartalog.
Ni allwch ddefnyddio'r dull cost gyfartalog i gael y sail ar gyfer stociau unigol.
Rydych chi'n nodi'r cyfranddaliadau neu'r asedau penodol rydych chi'n eu gwerthu i'ch brocer. Byddwch yn hysbysu'ch brocer ar adeg y gwerthiant eich bod yn defnyddio'r dull hwn, felly cadwch gofnodion da i gofnodi'ch sail.
Sut i Gyfrifo Sail Gost mewn Taliad Treth Crypto
I ddangos sut mae pob dull yn gweithio, gadewch i ni weithio allan enghreifftiau.
Tybiwch eich bod yn berchen ar 500 o gyfranddaliadau Cwmni Coinbase stoc. Rydych wedi prynu eich cyfrannau o stoc am bedair blynedd:
- Ionawr 2019: 100 o gyfranddaliadau ar $10 y cyfranddaliad, am gyfanswm o $1,000
- Ionawr 2022: 100 o gyfranddaliadau ar $12 y cyfranddaliad, am gyfanswm o $1,200
- Ionawr 2021: 100 o gyfranddaliadau ar $14 y cyfranddaliad, am gyfanswm o $1,400
- Ionawr 2022: 100 o gyfranddaliadau ar $16 y cyfranddaliad, am gyfanswm o $1,600
Cyfanswm eich buddsoddiad yw $5,200.
Ym mis Mai 2022, fe wnaethoch chi benderfynu gwerthu 150 o'ch cyfranddaliadau. Dyma sut y byddai pob dull cost sail yn gweithio.
Enghraifft 1: Cyntaf i Mewn, Cyntaf Allan (FIFO)
Rydych chi'n gwerthu pob un o'r 100 o gyfranddaliadau a brynwyd gennych am $10 ($1,000) ynghyd â 50 o'r cyfranddaliadau a brynoch am $12 ($600). Cyfanswm eich cost yw $1,600.
Enghraifft 2: Cost gyfartalog
Rydych chi'n cymryd cyfanswm eich cost i brynu'ch holl gyfranddaliadau, sef $5,200, ac yn ei rannu â 400. Mae'r fformiwla yn dod â'ch sail cost i $13 y cyfranddaliad. Lluoswch $13 gyda nifer y cyfranddaliadau rydych yn eu gwerthu, sef 150. Eich sail cost yw $1,950.
Enghraifft 3: Adnabod Penodol
Rydych chi'n dewis y cyfranddaliadau penodol rydych chi am eu gwerthu. Gallech werthu pob un o’r 100 o’r cyfranddaliadau a brynoch am $16 ($1,600) ynghyd â 50 o’r cyfranddaliadau a brynoch am $14 ($700). Byddai hynny'n gwneud eich sail cost yn $2,320. Fodd bynnag, cewch eich trethu ar gyfraddau treth enillion cyfalaf tymor byr oherwydd eich bod wedi dal y cyfranddaliadau $16 am lai na blwyddyn.
Gallech gadw'r $16 cyfranddaliadau a gwerthu pob un o'ch 100 $14 o gyfranddaliadau ($1,400) ynghyd â 50 o'r cyfranddaliadau a brynoch am $12 ($600). Eich sail cost fyddai $2,000. Yn gyffredinol, rydych am gael sail cost uwch gan y bydd yn lleihau eich enillion cyfalaf ac felly eich treth, ond gallai'r dull hwn dalu ar ei ganfed os cewch eich trethu ar gyfraddau enillion cyfalaf hirdymor.
Cyfrifo Sail Gost ar gyfer Arian Crypto
Os gwnaethoch werthu, gwario neu fasnachu crypto yn 2021, mae'n debyg bod gennych rai cwestiynau ynghylch sut mae'r crefftau'n effeithio ar eich goblygiadau treth eleni. Mae'n debyg y byddai arnoch chi drethi ar enillion cyfalaf pe baech chi'n gwneud arian o unrhyw drafodion crypto. Cyfrifo sail cost eich crypto yw'r cam cyntaf wrth benderfynu faint sy'n ddyledus gennych.
Mae'r adran hon yn cynrychioli'r Coinbase safiad ar ganllawiau IRS a dderbyniwyd, a all barhau i esblygu a newid. Ni ddylid ystyried dim o hyn yn gyngor treth nac yn argymhelliad unigol.
Dau ddull i Gyfrifo eich Sail Cost ac Enillion Cyfalaf
1. Sail cost = Pris prynu (neu bris a gafwyd) + Ffioedd prynu.
2. Enillion (neu golledion) cyfalaf = Elw − Sail cost
Gadewch i ni weithio allan y fformiwla mewn enghraifft syml:
Gan dybio eich bod wedi prynu i ddechrau Ethereum am $10,000 (gan gynnwys $35 mewn ffioedd trafodion). Er mai dim ond $9,965 sydd gennych o ffioedd crypto minws, cyfanswm eich sail cost yw'r hyn a daloch i gaffael y crypto hwnnw. Ar gyfer yr achos hwn: $10,000.
Yna ychydig flynyddoedd yn ddiweddarach, cododd prisiau, a gwnaethoch werthu a derbyn $50,000 mewn elw. Eich enillion cyfalaf fydd $50,000 - $10,000, neu $40,000. Mae ffioedd platfform a dalwch fel rhan o'r gwerthiant yn cael eu tynnu o'ch enillion.
Nawr, gadewch i ni roi cynnig ar enghraifft fwy cymhleth:
Dywedwch eich bod wedi masnachu un crypto am un arall, fel cyfnewid BTC am ETH. Rydych chi'n gwerthu BTC ac yna'n defnyddio enillion o'r fasnach i brynu ETH. Sylwch fod cyfnewid un crypto am un arall yn ddau drafodiad ar wahân. Ar gyfer yr achos hwn, yn gyntaf, gwerthu BTC, y mae ennill neu golled ar ei gyfer, ac yn ail, prynu ETH.
Yn ein hesiampl, y cyfanswm a daloch am eich ETH, gan gynnwys y ffioedd trafodion, fyddai ei sail cost.
Gadewch i ni ychwanegu rhai rhifau: prynoch BTC am $10,000, gan gynnwys ffioedd trafodion, a'i werthu am $50,000 heb unrhyw ffi. Yna rydych chi'n defnyddio'r arian i brynu gwerth $50,000 o ddarnau arian ETH, gan gynnwys ffi. Bydd gofyn i chi dalu trethi enillion cyfalaf ar eich BTC gan ddefnyddio sail cost o $10,000, ac ar gyfer eich ETH, sail cost o $50,000.
Mae cadw cofnodion yn allweddol
Yn syml, po uchaf yw sail cost y crypto rydych chi'n ei werthu, yn ei fasnachu, neu'n ei wario o'i gymharu â nifer yr enillion a gewch, y lleiaf yw'ch enillion cyfalaf a'r llai o dreth y byddwch chi'n ei thalu.
Mae'n arfer da i cadw cofnodion gofalus a manwl o'ch holl drafodion crypto. Gall defnyddwyr Coinbase lofnodi i mewn i ddod o hyd i ddata trafodion ac adroddiad ar eu henillion a cholledion.
Os yw rhywun a roddwyd yn rhodd yn rhannu i chi, eich sail cost yw sail cost y deiliad gwreiddiol a roddodd yr anrheg i chi. Os yw pris marchnad cyfredol y cyfranddaliadau yn is na phan roddodd rhywun y cyfranddaliadau, y gyfradd is yw sail y gost. Os caiff y cyfranddaliadau eu hetifeddu, y sail gost i chi fel yr etifeddwr yw pris marchnad cyfredol y cyfranddaliadau ar ddyddiad marwolaeth y perchennog gwreiddiol.
Bydd llawer o ffactorau yn effeithio ar eich sail cost ac, yn y pen draw, eich sail dreth pan fyddwch yn penderfynu gwerthu. Cysylltwch â chynghorydd treth, cyfrifydd neu gyfreithiwr os yw eich gwir sail cost yn aneglur.
Cyfrifo sail cost Contractau'r Dyfodol
Ar gyfer y dyfodol, y sail cost yw'r gwahaniaeth rhwng pris sbot lleol nwydd a phris cysylltiedig y dyfodol. Er enghraifft, os yw contract dyfodol penodol yn masnachu ar $3.50, tra bod pris marchnad cyfredol y nwydd heddiw yn $3.10, mae sail cost o 40-cent. Pe bai'r gwrthwyneb yn wir, gyda'r contract masnachu yn y dyfodol yn $3.10 a'r pris yn y fan a'r lle yn $3.50, y sail cost fyddai -40 cents, oherwydd gall sail cost fod yn gadarnhaol neu'n negyddol yn dibynnu ar brisiau'r farchnad.
Mae'r pris sbot lleol yn cynrychioli pris cyffredinol y farchnad ar gyfer yr ased sylfaenol, tra bod y pris a restrir mewn contract dyfodol yn cyfeirio at y gyfradd ar bwynt penodol yn y dyfodol. Mae prisiau dyfodol yn amrywio o gontract i gontract yn dibynnu ar y mis y daw i ben.
Yn yr un modd â mecanweithiau buddsoddi eraill, mae'r pris yn y fan a'r lle yn amrywio yn dibynnu ar gyflwr y farchnad ar y pryd. Wrth i'r dyddiad dosbarthu agosáu, mae'r pris sbot a phris y dyfodol yn symud yn agosach.
Sut mae Rhaniadau Stoc yn effeithio ar Sail Gost mewn Taliadau Treth Crypto
Os bydd cwmni’n rhannu ei gyfranddaliadau, bydd hyn yn effeithio ar eich sail cost fesul cyfranddaliad ond nid ar werth gwirioneddol y buddsoddiad gwreiddiol. Mae cwmnïau'n perfformio rhaniad stoc i gynyddu nifer eu cyfrannau i hybu hylifedd y stoc. Tybiwch fod y cwmni dywededig yn cyhoeddi rhaniad stoc 2:1 lle mae un hen gyfran yn cael dwy gyfran newydd i chi gyda buddsoddiad gwreiddiol o $1,000. Gallwch gyfrifo eich sail cost fesul cyfran gyda dau ddull:
- Cymerwch y swm gwreiddiol hy $10,000 a'i rannu â'r nifer newydd o gyfranddaliadau sydd gennych (2,000 o gyfranddaliadau) i gyrraedd y sail cost fesul cyfran newydd o $5.
- Cymerwch eich sail cost wreiddiol fesul cyfranddaliad ($10) a'i rannu â'r ffactor hollt o 2:1 i gael sail cost o $5.
Sut i Gynilo wrth Dalu Trethi
Ar ôl gwybod y weithdrefn gywir ar gyfer cyfrifo sail cost, dyma'r gamechanger - ffyrdd o gynilo wrth dalu trethi. Mewn rhai gwledydd, gallwch hefyd wrthbwyso colledion yn erbyn incwm cyffredin hyd at swm penodol. Gwnewch yn siŵr eich bod yn gwirio cyfreithiau treth crypto eich gwlad i weld a yw hyn yn wir lle rydych chi'n byw. Dyma rai dulliau cyffredin o arbed eich arian crypto a enillwyd yn galed heb wyrdroi'r gyfraith a chael eich gorfodi i dalu dirwyon.
- Daliwch ymlaen - Mae'r strategaeth hon yn ei gwneud yn ofynnol i chi ddal buddsoddiad crypto am o leiaf blwyddyn cyn gwerthu.
- Trothwyon di-dreth - Yn ôl yr IRS, os yw cyfanswm eich incwm llai na $41,676 y flwyddyn, ni fyddwch yn talu Treth Enillion Cyfalaf. Ar gyfer parau priod sy'n ffeilio ar y cyd, mae'r y terfyn yw $83,351 y flwyddyn.
- Enillion gwrthbwyso gyda cholledion – Os yw eich colled cyfalaf net yn fwy na $3000, gallwch gario’r golled ymlaen i flynyddoedd diweddarach. Os ydych yn ymwybodol yn defnyddio hyn er mantais i chi, gelwir hyn yn gynaeafu colled treth.
- IRA, buddsoddiad cronfa bensiwn neu flwydd-daliadau - Yn yr Unol Daleithiau, mae IRAs hunan-gyfeiriedig yn IRAs arbennig sy'n eich galluogi i fuddsoddi mewn asedau unigryw, megis crypto, eiddo tiriog a metelau gwerthfawr. Ni fyddai unrhyw fasnachu bitcoin neu arian cyfred digidol eraill o fewn y cyfrif yn destun treth enillion cyfalaf
- Eithriad treth rhodd blynyddol - Mae trethdalwyr Americanaidd yn mwynhau gwaharddiad treth rhodd blynyddol o $16,000, sy'n berthnasol i bob person y byddwch yn rhoi anrheg iddynt. Mae'n bosibl y byddai rhoddion gwerth mwy na $16,000 yn destun trethi rhodd o 40% i chi - ond dim ond os ydych chi dros yr eithriad treth rhodd oes o $12.06 miliwn.
- Newidiwch eich cyfradd dreth - Gallwch chi amseru gwaredu cripto yn berffaith i gyd-fynd â thoriad cyflog strategol, ymddeoliad, neu oedi cyflogaeth i fynd yn ôl i'r ysgol i symud i gyfradd dreth is.
- Cyfrannu at elusen - Yn y Unol Daleithiau, Gwiriwch statws 501(c)3 elusen gyda'r IRS' cronfa ddata sefydliadau eithriedig. Rhaid i elusen gael statws 501(c)3 os ydych chi'n bwriadu didynnu'ch rhodd ar eich trethi ffederal.
- Dadlwythwch asedau crypto i'ch priod – Gellir trosglwyddo perchnogaeth asedau rhwng partneriaid fel y gellir defnyddio eich dau lwfans CGT blynyddol yn erbyn enillion. Mae hyn i bob pwrpas yn dyblu'r lwfans CGT ar gyfer parau priod a phartneriaid sifil. Yn unol â'r CThEM, i ddefnyddio'r budd-dal hwn ni allwch wahanu neu fyw ar wahân.
- Buddsoddi mewn cronfa parth cyfle – Buddsoddi mewn a Parth Cyfle cronfa yn caniatáu i drethdalwyr ohirio, a hyd yn oed leihau, trethi enillion cyfalaf os ydynt yn rhoi’r elw o werthu stoc neu fusnes, dyweder, mewn cronfa a grëwyd i hyrwyddo buddsoddiad mewn ardal dan anfantais economaidd
- Defnyddiwch gyfrifiannell treth cripto i weld colledion heb eu gwireddu – Gall troi enillion yn golledion wedi’u gwireddu drwy ddefnyddio cyfrifiannell treth dda wrthbwyso yn erbyn eich enillion cyfalaf i leihau eich bil treth. Gelwir hyn hefyd yn gynaeafu colledion treth
Bydd eich cynilion ar drethi crypto yn dibynnu ar eich amgylchiadau penodol. Darganfyddwch pa reolau sy'n berthnasol i chi yn seiliedig ar ganllawiau treth eich gwlad. Ar gyfer dinasyddion America, mae gan yr IRS y rhain canllawiau.
Meddyliau terfynol
Ni fydd y rhan fwyaf o fuddsoddwyr crypto sy'n gwneud ymdrech ddidwyll i adrodd am eu trethi crypto byth yn wynebu archwiliad treth crypto. Fodd bynnag, mae asiantaethau treth a rheoleiddio ledled y byd yn troi eu sylw at crypto fel ffynhonnell incwm nad yw'n cael ei hadrodd yn ddigonol, felly nid yw'n afresymol disgwyl y bydd cynnydd mewn ymchwiliadau treth crypto ar y gorwel.
Os byddwch yn derbyn cais am archwiliad, peidiwch â chynhyrfu. Er y gallai fod gan y llythyr archwilio lawer o gwestiynau, ceisiadau am hanes trafodion, a therfyn amser cyflym o bythefnos, mae'n debygol y bydd gennych yr holl wybodaeth sydd ar gael yn eich meddalwedd treth cripto cyfrifon.
Yn gyffredinol, mae'r IRS yn archwilio hyd at chwe blynedd yn ôl, felly dylech storio'ch cofnodion am gyfnod hir neu hirach, naill ai mewn a cyfrifiannell treth cripto neu eich ffeiliau eich hun. Wrth ymateb i'r IRS, yr arfer gorau yw ateb pob cais yn dryloyw ac mewn modd trefnus. Sylwch, os ydych chi'n ddinesydd Americanaidd, Mae cyfreithiau treth yr UD yn berthnasol i'ch holl incwm, boed yn cael ei gynnal yn yr Unol Daleithiau neu unrhyw le yn fyd-eang.
Bob tro y byddwch chi'n prynu stoc neu arian cyfred digidol, rydych chi'n dechrau a papur trail a fydd yn effeithio'n uniongyrchol ar eich incwm trethadwy. Ond pan ddaw i werthu asedau a thalu trethi, bydd cyfrifo sail cost a chofnodion da yn penderfynu ar eich baich treth. Y rhan anodd yw penderfynu pa lot ased i'w werthu i ostwng trethi enillion cyfalaf. (Darllenwch y Cwestiynau Cyffredin i ddysgu mwy).
Felly, mae cadw cofnodion da yn allweddol wrth symud ymlaen. Mae llawer o froceriaid a chyfnewidfeydd crypto yn gadael i chi lawrlwytho'ch datganiadau trafodion gyda'ch holl wybodaeth sail cost. Mae cadw eich cofnodion ar wahân yn dda i ymarfer hefyd.
Cofiwch, nod buddsoddi yw cael yr adenillion ôl-dreth gorau dros amser. Os yw'ch cofnodion yn gywir ac wedi'u diweddaru, dim ond y cyfrannau gyda'r sail a'r cyfnod cadw sy'n rhoi'r canlyniadau gorau i chi (sail Cost) nawr ac yn y dyfodol y mae'n rhaid i chi ei ddewis.
Ffynhonnell: https://www.cryptopolitan.com/cost-basis-in-crypto-tax-payment-savings/