Bydd yr IRS yn gofyn i bob trethdalwr am drafodion crypto y tymor treth hwn - dyma sut i roi gwybod amdanynt

Deall hyn: mae'r IRS eisiau gwybod am eich trafodion crypto

Mae fersiwn 2021 o Ffurflen IRS 1040 yn gofyn a wnaethoch chi dderbyn, gwerthu, cyfnewid neu waredu fel arall unrhyw fuddiant ariannol mewn unrhyw arian rhithwir ar unrhyw adeg yn ystod y flwyddyn. Os gwnaethoch chi, rydych chi i fod i wirio'r blwch “Ie”. Mae'r ffaith bod y cwestiwn hwn yn ymddangos ar dudalen 1 Ffurflen 1040, yn union o dan y llinellau ar gyfer darparu gwybodaeth sylfaenol fel eich enw a'ch cyfeiriad, yn dangos bod yr IRS o ddifrif ynghylch gorfodi cydymffurfiaeth â'r rheolau treth perthnasol. Rhybudd teg.

Pryd i wirio'r blwch 'Ie' ar drafodion crypto

Mae cyfarwyddiadau Ffurflen 2021 1040 yn egluro bod trafodion arian rhithwir y dylech wirio'r blwch “Ie” ar eu cyfer yn cynnwys, ond heb fod yn gyfyngedig i: (1) derbyn arian cyfred rhithwir fel taliad am nwyddau neu wasanaethau a ddarparwyd gennych; (2) derbyn neu drosglwyddo arian rhithwir am ddim nad yw'n gymwys fel rhodd bona fide o dan y rheolau treth ffederal; (3) derbyn arian cyfred rhithwir newydd o ganlyniad i weithgareddau mwyngloddio a stancio; (4) derbyn arian cyfred rhithwir o ganlyniad i fforc caled; (5) cyfnewid arian rhithwir ar gyfer eiddo, nwyddau neu wasanaethau; (6) cyfnewid/masnach o arian rhithwir ar gyfer arian rhithwir arall; (7) gwerthu arian rhithwir; ac (8) unrhyw warediad arall o fuddiant ariannol mewn arian rhithwir.

Os gwnaethoch waredu yn 2021 unrhyw arian cyfred rhithwir a oedd yn cael ei ddal fel ased cyfalaf trwy werthu, cyfnewid, neu drosglwyddiad, ticiwch y blwch “Ie” a defnyddiwch Ffurflen IRS 8949 cyfarwydd ac Atodlen D Ffurflen 1040 i gyfrifo eich ennill neu golled cyfalaf. . Gweler Enghreifftiau 1 a 4 isod.

Os cawsoch yn 2021 unrhyw arian cyfred rhithwir fel iawndal am wasanaethau, ticiwch y blwch “Ie” a rhowch wybod am yr incwm yn yr un ffordd ag y byddech yn adrodd am incwm arall o'r un natur. Gweler Enghraifft 3 isod.

Pryd i dicio'r blwch 'Na' ar drafodion crypto

Ni allwch adael y cwestiwn trafodiad arian rhithwir heb ei ateb. Rhaid i chi wirio naill ai'r blwch "Ie" neu'r blwch "Na". 

Nid yw trafodiad sy'n cynnwys arian rhithwir yn cynnwys dal arian rhithwir mewn waled neu gyfrif, na throsglwyddo arian rhithwir o un waled neu gyfrif rydych chi'n berchen arno neu'n ei reoli i un arall rydych chi'n berchen arno neu'n ei reoli. Os mai dyna'r cyfan a ddigwyddodd y llynedd, ticiwch y blwch “Na”.

Gwiriwch y blwch “Na” hefyd os mai eich unig drafodion arian rhithwir yn 2021 oedd prynu arian rhithwir ar gyfer arian go iawn, gan gynnwys defnyddio llwyfannau electronig arian go iawn fel PayPal
PYPL,
-3.31%.

Pwynt allweddol: I gael rhagor o wybodaeth am driniaeth dreth ffederal trafodion arian rhithwir, gweler y Cwestiynau Cyffredin hyn ar wefan yr IRS.  

Sut i roi gwybod am enillion a cholledion crypto ar eich Ffurflen 2021 1040

Yn awr am gig y golofn hon. Er gwaethaf yr hyn y mae'r IRS yn ei ddweud, gadewch i ni ddefnyddio'r term cryptocurrency yn lle arian cyfred rhithwir. Ymlaen. 

Mae'r IRS yn cymryd y safbwynt bod arian cyfred digidol yn “eiddo” at ddibenion treth incwm ffederal. (Source: Hysbysiad IRS 2014-21.) Mae hynny'n golygu eich bod i fod i gydnabod a rhoi gwybod am enillion neu golledion trethadwy pryd bynnag y byddwch yn cyfnewid arian cyfred digidol am ddoleri'r UD, Ewros, nwyddau neu wasanaethau, eiddo tiriog, Tesla newydd, arian cyfred digidol gwahanol, neu beth bynnag.  

Os methwch â rhoi gwybod am drafodion arian cyfred digidol ar eich Ffurflen 1040 a chael eich archwilio, gallech wynebu llog a chosbau a hyd yn oed erlyniad troseddol mewn achosion eithafol. 

Er mwyn cyrraedd canlyniadau treth incwm ffederal trafodiad arian cyfred digidol, y cam cyntaf yw cyfrifo gwerth marchnad teg (FMV), wedi'i fesur mewn doler yr Unol Daleithiau, y arian cyfred digidol ar y dyddiad y gwnaethoch ei dderbyn neu ei dalu. 

Mae gwerthoedd cyfredol y arian cyfred digidol mwyaf poblogaidd wedi'u rhestru ar gyfnewidfeydd, a gobeithio ichi gadw golwg ar yr hyn a wnaethoch y llynedd. Er enghraifft, mae Bitcoin a llu o arian cyfred digidol eraill wedi'u rhestru ar y Coinbase
GRON,
-2.76%
cyfnewid. Os gwnaethoch werthu un bitcoin ar 9/5/21, dylech fod wedi derbyn tua $51,750, yn ôl y gyfnewidfa Coinbase. Efallai eich bod mewn gwirionedd wedi derbyn ychydig yn fwy neu ychydig yn llai. Os gwnaethoch brynu un bitcoin gyda doler yr UD ar 9/5/21, dylech fod wedi talu tua $51,750. Efallai eich bod mewn gwirionedd wedi talu ychydig yn fwy neu ychydig yn llai. Eich sail yn y bitcoin at ddibenion treth incwm ffederal fyddai beth bynnag a dalwyd gennych. 

* Bydd gennych enillion treth os yw FMV yr hyn a gewch yn gyfnewid am ddaliad arian cyfred digidol yn fwy na'ch sail treth yn yr arian cyfred digidol y gwnaethoch ei gyfnewid. 

* Bydd gennych golled treth os yw FMV yr hyn a gewch yn llai na'ch sail.   

Pwynt allweddol: Oni bai eich bod yn y busnes o fasnachu arian cyfred digidol, mae'n anodd dychmygu y bydd daliad arian cyfred digidol yn cael ei ddosbarthu at ddibenion treth incwm ffederal fel unrhyw beth heblaw ased cyfalaf - hyd yn oed os gwnaethoch ei ddefnyddio i gynnal trafodion busnes neu bersonol yn hytrach na daliad mae'n llym ar gyfer buddsoddiad. Felly, bydd yr ennill neu'r golled drethadwy o gyfnewid arian cyfred digidol bron bob amser yn ennill neu'n golled cyfalaf tymor byr neu'n ennill neu'n golled hirdymor, yn dibynnu a wnaethoch chi ddal y arian cyfred digidol am o leiaf blwyddyn a diwrnod (hir-. tymor) neu beidio (tymor byr) cyn ei ddefnyddio mewn trafodiad.

Triniaeth dreth o dderbyniadau cripto

Os ydych chi'n derbyn arian cyfred digidol fel taliad am rywbeth, rhaid i chi bennu FMV y arian cyfred digidol ar ddyddiad y trafodiad ac yna trosi'r fargen yn ddoleri'r UD. Yna cyfrifwch eich canlyniadau treth incwm ffederal.

Enghraifft 1: Y llynedd, fe wnaethoch chi gyfnewid dau bitcoins am arian cyfred digidol gwahanol. Ar ddyddiad y cyfnewid, yr FMV mewn doler yr UD, o'r arian cyfred digidol newydd a gawsoch oedd $125,000. Eich sail treth yn y ddau bitcoins y gwnaethoch ildio oedd $95,000. Gwnaethoch gaffael y ddau bitcoin yn gynharach yn 2021. Eich ennill trethadwy ar y gyfnewidfa oedd $30,000 ($125,000 – $95,000). Rhowch wybod am y $30,000 fel enillion cyfalaf tymor byr ar eich Ffurflen 2021 1040, gan ddefnyddio Ffurflen 8949 ac Atodlen D, oherwydd eich bod yn berchen ar y ddau bitcoins am lai na blwyddyn a diwrnod.     

Enghraifft 2: Y llynedd, fe wnaethoch chi werthu auto vintage yr oeddech chi wedi'i adfer i berffeithrwydd ar gyfer dau bitcoins. Ar y dyddiad gwerthu, prisiwyd bitcoins ar $ 55,000 yr un, yn ôl y gyfnewidfa Coinbase. Eich sail treth yn y car oedd $65,000. I adrodd am y trafodiad hwn ar eich Ffurflen 2021 1040, troswch y ddau bitcoins a gawsoch yn doler yr UD ($ 55,000 x 2) = $ 110,000. Eich ennill trethadwy ar y gwerthiant yw $45,000 ($110,000 – $65,000). Rhowch wybod am y $45,000 fel incwm neu enillion ar eich Ffurflen 1040. Gan gymryd nad ydych yn y busnes o adfer ceir vintage, mae gennych enillion cyfalaf tymor byr neu hirdymor, yn dibynnu ar ba mor hir yr oeddech yn berchen ar y car. Rhowch wybod am yr ennill ar Ffurflen 8949 ac Atodlen D. 

Triniaeth dreth o crypto a ddefnyddir mewn trafodion busnes

Os ydych chi'n derbyn arian cyfred digidol fel taliad yn eich busnes, y cam cyntaf yw trosi'r taliad yn ddoleri UDA. Yna dilynwch y rheolau arferol i benderfynu ar y canlyniadau treth incwm ffederal. 

Enghraifft 3: Rydych chi'n weithiwr proffesiynol hunangyflogedig. Rydych chi'n gweithredu'ch busnes fel LLC un aelod sy'n cael ei drin fel unig berchenogaeth at ddibenion treth. Y llynedd, derbyniasoch un bitcoin fel taliad gan gleient mawr. Ar y dyddiad derbyn, prisiwyd bitcoins ar $ 55,000 yr un, yn ôl y gyfnewidfa Coinbase. Ar eich Atodlen C ar gyfer 2021, dylech gydnabod $55,000 o incwm trethadwy ar gyfer gwasanaethau a ddarparwyd. Oherwydd eich bod yn hunangyflogedig, mae'r $55,000 hefyd yn agored i'r dreth hunangyflogaeth ofnus.

Os ydych chi'n defnyddio arian cyfred digidol i dalu am wariant busnes, y cam cyntaf yw trosi'r gwariant yn ddoleri UDA. Yna dilynwch y rheolau arferol i benderfynu ar y canlyniadau treth incwm ffederal. 

Enghraifft 4: Y llynedd, fe wnaethoch chi ddefnyddio 1 bitcoin i brynu cyflenwadau trethadwy ar gyfer eich busnes perchenogaeth unigol ffyniannus. Ar ddyddiad y pryniant, gwerthwyd bitcoins ar $55,000 yr un. Felly, mae gennych ddidyniad busnes 2021 o $55,000. Cynhwyswch y $ 55,000 fel traul ar eich Atodlen C 2021. 

Ond mae darn arall i'r trafodiad hwn: yr ennill neu'r golled treth o ddal y bitcoin ac yna ei wario. Dywedwch eich bod wedi prynu'r bitcoin ym mis Ionawr 2021 am ddim ond $31,000. Felly, cawsoch enillion trethadwy $24,000 o werthfawrogiad yng ngwerth y Bitcoin ($55,000 – $31,000). Mae'r ennill $24,000 hwnnw yn enillion cyfalaf tymor byr - oherwydd ni wnaethoch chi ddal y bitcoin am fwy na blwyddyn. Rhowch wybod am yr ennill ar Ffurflen 8949 ac Atodlen D.

Os ydych chi'n defnyddio arian cyfred digidol i dalu cyflogau gweithwyr, mae FMV yr arian cyfred yn cyfrif fel cyflogau yn amodol ar ataliad treth incwm ffederal, treth FICA a threth FUTA. Fel unrhyw gyflog arall a delir i weithwyr, rhaid i chi adrodd y cyflog i'r gweithiwr ac i'r IRS ar Ffurflen W-2. 

Os ydych chi'n defnyddio arian cyfred digidol i dalu contractwr annibynnol am gyflawni gwasanaethau ar gyfer eich busnes, mae FMV yr arian cyfred yn destun treth hunangyflogaeth ar gyfer y contractwr. Mae'n ofynnol i chi adrodd y taliad ar Ffurflen 1099-NEC os yw taliadau i'r contractwr hwnnw yn ystod y flwyddyn yn dod i $600 neu fwy.

Fel y dangosir yn Enghraifft 4, efallai y bydd gennych hefyd enillion neu golled treth oherwydd gwerthfawrogiad neu ostyngiad yng ngwerth yr arian cyfred digidol yn ystod yr amser y gwnaethoch ei ddal cyn ei dalu allan er mwyn talu am gyflogau gweithwyr neu wasanaethau gan gontractwr annibynnol. Gan nad ydych yn y busnes o brynu a gwerthu arian cyfred digidol, bydd yr ennill a'r golled yn enillion cyfalaf neu golled cyfalaf tymor byr neu hirdymor, yn dibynnu ar ba mor hir y bu i chi ddal y arian cyfred digidol. Rhowch wybod am yr ennill neu’r golled ar Ffurflen 8949 ac Atodlen D.

A fydd eich trafodion crypto 2021 yn cael eu hadrodd ar 1099s?

Efallai. 

Sut mae cripto yn cael ei adrodd ar Ffurflen 1099-MISC?

Mae rhai cyfnewidfeydd arian cyfred digidol yn adrodd am incwm crynswth o wobrau cripto neu eu cymryd fel “incwm arall” ar Ffurflen 1099-MISC. Ni fydd y 1099-MISC yn adrodd ar drafodion unigol o fetio neu wobrwyon, dim ond cyfanswm eich incwm oddi wrthynt. Dylech roi gwybod am bob trafodiad, yn ogystal ag unrhyw drafodion crypto eraill, ar eich Ffurflen 1040. 

Pwynt allweddol: Mae'r IRS yn cael copi o unrhyw 1099-MISC a anfonwyd atoch. Felly peidiwch â chymryd yn ganiataol y gallwch chi hedfan o dan y radar heb ei ganfod. 

Sut mae cripto yn cael ei adrodd ar Ffurflen 1099-K?

Mae Ffurflen 1099-K yn adrodd am gyfanswm gwerth y arian cyfred digidol y gwnaethoch chi ei brynu, ei werthu neu ei fasnachu ar y platfform a driniodd y trafodion. Gelwir Ffurflen 1099-K hefyd yn ffurflen Cerdyn Talu neu Drafodion Rhwydwaith Trydydd Parti. Fe'i defnyddir yn gyffredin gan gwmnïau cardiau credyd a phroseswyr taliadau fel PayPal i adrodd am drafodion talu a broseswyd ar gyfer trydydd parti. 

Defnyddir Ffurflen 1099-K hefyd gan rai cyfnewidfeydd crypto i adrodd am dderbyniadau o drafodion crypto - fel yn Enghreifftiau 1, 2, a 3 uchod. Fodd bynnag, fel arfer dim ond at drethdalwyr UDA a wnaeth 1099 neu fwy o drafodion gyda chyfanswm cyfaint o $200 neu fwy y caiff Ffurflen 20,000-K ei hanfon. Nid yw'r swm a adroddir ar Ffurflen 1099-K yn cyfateb i'ch enillion neu golled treth o fasnachu crypto a gynhaliwyd ar y cyfnewid adrodd. Pe baech chi'n masnachu'n aml, fe allech chi gael swm masnachu mawr wedi'i adrodd ar Ffurflen 1099-K, ond dim ond enillion neu golled treth net gymharol fach. 

Pwynt allweddol: Mae'r IRS yn cael copi o unrhyw 1099-K a anfonir atoch, ac felly bydd yr asiantaeth yn disgwyl gweld rhywfaint o weithredu crypto ar eich Ffurflen 1040. 

Sut mae cripto yn cael ei adrodd ar Ffurflen 1099-B?

Defnyddir Ffurflen 1099-B yn bennaf gan gwmnïau broceriaeth a chyfnewidfeydd ffeirio i adrodd ar enillion a cholledion cyfalaf. Yn wahanol i Ffurflen 1099-MISC a Ffurflen 1099-K, mae Ffurflen 1099-B yn adrodd ar enillion a cholledion o drafodion unigol. Er bod pob ennill neu golled yn cael ei gyfrifo ar wahân, bydd y cwmni broceriaeth fel arfer yn adrodd am niferoedd cyfunol - er enghraifft eich swm enillion neu golled tymor byr net. Mae ychydig o gyfnewidfeydd crypto yn cyhoeddi Ffurflen 1099-B.

Pwynt allweddol: Mae'r IRS yn cael copi o unrhyw 1099-B a anfonir atoch.

Pan na fyddwch yn cael 1099

Os gwnaethoch daliad y llynedd gan ddefnyddio arian cyfred digidol, fel yn Enghraifft 4 uchod, ni fyddwch yn derbyn Ffurflen 1099 ar gyfer 2021. Bydd Ffurflen 1099, yn unrhyw un o'i hamrywiol flasau, ond yn cael ei rhoi os byddwch yn derbyn taliad.     

Mae'r llinell waelod

Efallai nad ydych yn ymwybodol o oblygiadau treth incwm ffederal trafodion arian cyfred digidol. Ond nid yw'r IRS fel arfer yn derbyn anwybodaeth fel esgus dros fethu â chydymffurfio â rheolau treth. 

Mae cofnodion manwl yn hanfodol ar gyfer cydymffurfio. Dylai eich cofnodion gynnwys: (1) pryd y derbyniwyd yr arian cyfred digidol, (2) FMV yr arian cyfred ar y dyddiad y gwnaethoch ei dderbyn, (3) FMV yr arian cyfred ar y dyddiad y gwnaethoch ei gyfnewid (am doler yr UD, arian cyfred digidol gwahanol, neu beth bynnag ), (4) y gyfnewidfa fasnachu arian cyfred digidol a ddefnyddiwyd gennych i bennu FMV, (5) a'ch pwrpas ar gyfer dal yr arian cyfred (busnes, buddsoddiad neu ddefnydd personol). 

Gyda'r wybodaeth hon, gallwch chi a / neu eich pro treth bennu canlyniadau treth incwm ffederal eich trafodion crypto 2021. Yn dibynnu ar ble rydych yn byw, efallai y bydd canlyniadau treth incwm y wladwriaeth hefyd. Pob hwyl gyda hyn i gyd.

Beth mae'r newyddion yn ei olygu i'ch waled? Cofrestrwch ar gyfer ein cylchlythyr Personal Finance Daily i gael gwybod.

Gweler hefyd: Eisiau rhoi i elusen gyda crypto? 'Mae'n gymuned enfawr o bobl sy'n barod i roi, ond nid ydyn nhw'n cael eu gofyn'