Gall ffeilio trethi ar gyfer arian cyfred digidol fod yn dasg ddryslyd a brawychus i lawer o unigolion. Mae Gwasanaeth Refeniw Mewnol yr Unol Daleithiau (IRS) yn trin cryptocurrency fel eiddo sy'n destun trethi enillion cyfalaf. Mae'n ymddangos bod gwybod hyn yn gwneud ffeilio trethi crypto syml, ond mae natur unigryw crypto yn golygu bod yna lawer o gwestiynau heb eu hateb.
Gall adrodd enillion a cholledion yn gywir fod yn hunllef. Er bod pawb sy'n pryderu am y tymor treth yn gwybod bod cadw cofnodion cywir o bob trafodiad crypto yn hanfodol, mae yna bethau eraill i'w cadw mewn cof.
Mae gwahaniaeth rhwng trethi enillion cyfalaf tymor byr a thymor hir, gyda chyfraddau treth yn amrywio yn dibynnu ar ffactorau lluosog. Mae'r cyfraddau treth enillion cyfalaf hyn yn sydd ar gael ar-lein ac maent y tu hwnt i gwmpas yr erthygl hon, a fydd yn canolbwyntio ar osgoi problemau posibl gyda'r IRS wrth ffeilio trethi ar crypto.
Sut i riportio trethi crypto
Nid yw ffeilio trethi cryptocurrency yn ddewis; mae'n rhwymedigaeth sydd gan bob unigolyn a busnes. Bydd y rhai sy'n cadw golwg ar eu trafodion - gan gynnwys prisiau'r arian cyfred digidol y maent yn ei drafod - yn cael amser haws i adrodd am eu gweithgareddau.
Efallai y bydd gan hyd yn oed y rhai nad ydynt wedi derbyn unrhyw ddogfennau treth sy'n gysylltiedig â'u symudiadau cryptocurrency ddigwyddiadau trethadwy i'w hadrodd. Wrth siarad â Cointelegraph, dywedodd Lawrence Zlatkin, is-lywydd treth yn y gyfnewidfa arian cyfred digidol Coinbase a restrir yn Nasdaq:
“Mae asedau crypto yn cael eu trin fel eiddo at ddibenion treth yr Unol Daleithiau, a dylai trethdalwyr roi gwybod am enillion a cholledion pan fydd gwerthiant, cyfnewid, neu newid mewn perchnogaeth (ac eithrio rhodd). Nid yw HODLing neu drosglwyddo cripto rhwng waledi trethdalwr yn ddigwyddiadau trethadwy.”
Ychwanegodd Zlatkin y gallai masnachu mwy datblygedig “lle mae newid mewn perchnogaeth economaidd, yn llythrennol neu’n sylweddol, fod yn drethadwy,” hyd yn oed os nad yw’r trethdalwr yn derbyn Ffurflen IRS 1099, sy'n cyfeirio at incwm amrywiol.
Yn y cyfamser, dywedodd Danny Talwar, pennaeth treth y cyfrifiannell treth crypto Koinly, wrth Cointelegraph y gall buddsoddwyr adrodd am enillion a cholledion arian cyfred digidol trwy Ffurflen 8949 a Ffurflen D Rhestredig 1040.
Dywedodd Talwar y gallai buddsoddwyr sydd â cholledion arian cyfred digidol ar ôl marchnad arth y llynedd arbed ar filiau treth cyfredol neu yn y dyfodol trwy gynaeafu colledion treth.
Mae cynaeafu colledion treth yn cyfeirio at werthu gwarantau yn amserol ar golled mewn ymgais i wrthbwyso swm y dreth enillion cyfalaf a fyddai’n daladwy ar werthu asedau eraill am elw. Defnyddir y strategaeth i wrthbwyso enillion cyfalaf tymor byr a thymor hir. Aeth Zlatkin Coinbase i’r afael â’r strategaeth hon, gan ddweud, “gall colledion o werthu neu gyfnewid crypto arwain at golledion cyfalaf y gellir eu defnyddio i wrthbwyso enillion cyfalaf ac, mewn amgylchiadau cyfyngedig i unigolion, rhywfaint o incwm cyffredin.”
Ychwanegodd Zlatkin efallai nad yw colledion “wedi’u crisialu’n ddigonol o fethdaliad neu dwyll sydd ar y gweill a heb ei ddatrys,” gan ychwanegu:
“Dylai trethdalwyr fod yn ofalus o ran sut maen nhw’n trin colledion a hefyd ystyried y posibilrwydd o golledion lladrad neu dwyll pan fo’r ffeithiau’n cefnogi’r honiadau hyn.”
Dywedodd y dylai buddsoddwyr crypto ymgynghori â'u cynghorwyr treth ynghylch unrhyw doriadau treth neu ddidyniadau sydd ar gael. Dylai buddsoddwyr hefyd fod yn ymwybodol o golledion o “werthiannau golchi,” a ddisgrifiodd Zlatkin fel “gwerthiant crypto ar golled a ddilynwyd yn fuan wedi hynny gan adbrynu’r un math o crypto.”
Wrth siarad â Cointelegraph, dywedodd David Kemmerer o’r cwmni meddalwedd treth cryptocurrency CoinLedger, y gall colledion a wireddwyd yn 2022 fod yn “gyfle” i leihau bil treth, gyda cholledion cyfalaf yn gwrthbwyso enillion cyfalaf a hyd at $3,000 o incwm y flwyddyn.
Ychwanegodd David Kemmerer ei bod yn “bwysig cofio bod ffioedd cyfnewid a nwy blockchain yn dod â buddion treth,” gan y gellir ychwanegu ffioedd “sy’n ymwneud yn uniongyrchol â chaffael arian cyfred digidol at sail cost yr ased.”
Ychwanegodd y gallai ffioedd sy'n ymwneud â chael gwared ar arian cyfred digidol gael eu tynnu o'r enillion i helpu i leihau trethi enillion cyfalaf.
Er bod gan yr IRS ganllawiau eithaf clir ar drethi sy'n ddyledus o brynu a gwerthu arian cyfred digidol, gall ffurflenni treth ar gyfer y rhai sy'n ymwneud â'r sector fynd yn fwy cymhleth os ydynt yn ymchwilio'n ddwfn i, er enghraifft, y byd cyllid datganoledig (DeFi).
Cymhlethdodau treth gyda DeFi, polion a ffyrc
Gall defnyddio DeFi fod yn gymhleth, gyda rhai strategaethau'n cynnwys protocolau lluosog i sicrhau'r cynnyrch gorau posibl. Rhwng benthyciadau a gefnogir gan arian cyfred digidol, trafodion sy'n cynnwys tocynnau darparwr hylifedd a diferion aer, mae'n hawdd colli trywydd.
Yn ôl Zlatkin Coinbase, mae “y rhan fwyaf o fathau” o wobrau arian cyfred digidol neu gynnyrch yn destun treth yr UD pan gânt eu derbyn.
Dywedodd fod cyfreithiau cyfredol yr Unol Daleithiau ar incwm pentyrru yn “annatblygedig,” gyda’r IRS yn trin gwobrau pentyrru fel rhai “sy’n arwain at incwm trethadwy pan fydd trethdalwr unigol yn derbyn gwobrau pentyrru y mae gan y trethdalwr ‘arglwyddiaeth a rheolaeth drostynt,’ neu yn y bôn pan fydd yr ased gellir ei arianu.”
O ran airdrops a ffyrc, nododd Kemmerer CoinLedger fod incwm o ffyrc cryptocurrency a airdrops yn destun treth incwm, yn union fel incwm o unrhyw swydd arall. Dywedodd, pan fydd fforc neu airdrop yn arwain at ennill arian cyfred digidol newydd, mae buddsoddwyr “yn cydnabod incwm cyffredin yn seiliedig ar werth marchnad teg” y crypto hwnnw ar adeg ei dderbyn.
Serch hynny, mae criptocurrency yn mynd y tu hwnt i'r achosion defnydd hyn. Mae llawer yn defnyddio cardiau debyd crypto yn eu bywydau o ddydd i ddydd, sy'n golygu, yng ngolwg llywodraeth yr UD, eu bod yn talu am nwyddau a gwasanaethau gan ddefnyddio eiddo. Beth sy'n digwydd pan ddaw'n amser dweud wrth yr IRS?
Goblygiadau treth o ddefnyddio crypto ar gyfer taliadau
Er bod diffinio taliadau arian cyfred digidol fel trafodion eiddo yn swnio fel dioddefaint cymhleth, yn ôl Kemmerer, mae defnyddio crypto fel dull talu yn “ystyried gwarediad trethadwy, yn union fel gwerthu eich crypto neu fasnachu eich crypto am arian cyfred digidol arall.” Ychwanegodd:
“Os ydych chi'n defnyddio'ch arian cyfred digidol i brynu, byddwch chi'n wynebu enillion neu golled cyfalaf yn dibynnu ar sut mae pris eich crypto wedi newid ers i chi ei dderbyn yn wreiddiol. “
Dywedodd Zlatkin Coinbase fod hyn yn wir “hyd yn oed os yw’r trafodiad yn fach, fel prynu paned o goffi neu pizza.” Os yw taliad yn drethadwy pan gaiff ei wneud gydag arian parod, mae'n dal yn drethadwy gyda crypto, ychwanegodd, gan nodi:
“Ymhellach, mae’r derbynnydd yn cael ei drin yn gyffredinol fel pe bai wedi derbyn arian yn y trafodiad ac wedi hynny wedi prynu’r arian cyfred digidol gyda’r arian hwnnw, ac maent yn cael eu trethu yn unol â hynny.”
Ar y pwynt hwn, mae'n amlwg bod ffeilio trethi sy'n ymwneud â thrafodion arian cyfred digidol yn broses gymhleth y mae angen ei meddwl yn ofalus. Mae angen i ddefnyddwyr arian cyfred ystyried hyn i gyd ac osgoi peryglon cyffredin.
Mae cadw cofnodion yn hollbwysig
Mae arbenigwyr treth wedi pwysleisio dro ar ôl tro bod cadw cofnodion o bob trafodiad arian cyfred digidol yn allweddol i osgoi digwyddiadau gyda'r IRS. Nododd Kemmerer CoinLedger, heb gofnodion cywir, “gall fod yn anodd cyfrifo enillion a cholledion cyfalaf.”
Ychwanegodd y dylai cofnodion gynnwys y dyddiad y derbyniodd defnyddwyr eu cryptocurrency yn wreiddiol a'r dyddiad y cawsant ei waredu. Dylai hyn ddod gyda phris yr arian cyfred digidol ar adeg ei dderbyn a'i waredu.
Dywedodd Talwar Koinly wrth Cointelegraph ei bod “yn aml yn hawdd colli nifer y digwyddiadau trethadwy a all ddigwydd yn ystod y flwyddyn” oherwydd bod caffael a gwario arian cyfred digidol yn “dod yn fwy hygyrch nag erioed, gyda chyfnewidfeydd a chynhyrchion yn darparu rhyngwynebau defnyddiwr di-dor.” Ychwanegodd Talwar:
“Mae’n hawdd camddeall pan fydd pwynt trethu yn codi ar gyfer crypto. Nid yw llawer o bobl yn sylweddoli bod eu gwobrau pentyrru yn cael eu trethu fel incwm pan gânt eu derbyn, hyd yn oed os nad ydynt wedi gwerthu’r ased gwaelodol sydd wedi’i pentyrru.”
Cynghorodd Talwar y rhai sy'n ymwneud yn helaeth â cryptocurrency i ymgynghori â gweithiwr treth proffesiynol yn ystod y tymor treth i'w helpu i ddarganfod popeth.
Gall ffeilio trethi crypto fod yn frawychus i lawer, gan ychwanegu haen newydd o gymhlethdod at sector sydd eisoes yn anodd ei ddeall ac sy'n esblygu'n gyson. Gall gwrthbwyso biliau treth gyda cholledion posibl gymell buddsoddwyr soffistigedig i fentro yn y gofod, oherwydd gall hyd yn oed eu colledion helpu i leihau eu baich treth.
Gan fod y gyfraith yn dal yn aneglur ynghylch rhai o weithrediadau mwy cymhleth y sector cryptocurrency, dylai'r rhai sy'n well ganddynt osgoi risgiau ac aros ar ochr dda rheoleiddwyr ystyried osgoi DeFi. Y naill ffordd neu'r llall, mae ymgynghori â gweithiwr proffesiynol yn rhatach ac yn llai o straen na delio â dirwyon a chamau gorfodi gan awdurdodau treth.
Nid yw'r erthygl hon yn cynnwys cyngor nac argymhellion adrodd treth. Dylai darllenwyr gynnal eu hymchwil eu hunain ac ymgynghori â gweithiwr proffesiynol wrth ffeilio trethi ar eu buddsoddiadau a'u daliadau.
Ffynhonnell: https://cointelegraph.com/news/what-crypto-hodlers-should-keep-in-mind-as-tax-season-approaches