7 Golchi Ffeithiau Gwerthu I'w Gwybod Cyn Gwerthu Stoc Am Gynaeafu Colled Treth

Ydych chi'n teimlo'n gryf ynghylch y marchnadoedd stoc yn 2023? Os felly, efallai eich bod yn edrych ar strategaethau diwedd blwyddyn i baratoi ar gyfer gorwelion buddsoddi mwy disglair. Er enghraifft, ar ôl i'r farchnad stoc ddirywio yn 2022, efallai y byddwch nawr yn dal gwarantau - boed yn stociau, ETFs, neu gronfeydd cydfuddiannol - a fyddai'n cynhyrchu colledion cyfalaf os cânt eu gwerthu. Yna gellid defnyddio'r colledion hynny i wrthbwyso enillion cyfalaf a swm cyfyngedig o incwm cyffredin. A elwir yn “cynaeafu” colledion cyfalaf, mae hon yn strategaeth diwedd blwyddyn boblogaidd. Ond byddwch yn ofalus: gall rheolau'r IRS ar werthu golchion ddryllio eich cynllunio treth.

Y Broblem 'Gwerthiant Golchi'

Yn gryno, mae'r rheolau treth gadael colledion cyfalaf net i chi yn erbyn enillion cyfalaf ar Atodlen D eich Ffurflen Dreth 1040. Unrhyw golledion cyfalaf nas defnyddiwyd y gallwch wedyn eu netio yn erbyn hyd at $3,000 o incwm cyffredin. Yn olaf, gallwch wedyn gario unrhyw golledion sy'n weddill ymlaen i'r flwyddyn dreth nesaf. Os ydych chi'n meddwl y bydd stociau'n cynyddu yn 2023, efallai y byddwch chi'n meddwl ei bod yn gwneud synnwyr treth i werthu rhai sy'n gwneud colled nawr, cyn diwedd 2022, ac ailbrynu'r stociau hynny ym mis Ionawr 2023 i gadw'ch buddsoddiad ynddynt.

Dyma lle mae'r cynllun treth crefftus hwnnw'n mynd i drafferth. Bydd gwerthu stoc ar golled ynghyd ag adbrynu'r un stoc o fewn 30 diwrnod calendr ar ôl y gwerthiant yn sbarduno'r rheolau gwerthu golchi, yn gwrthod, am y tro, y golled cyfalaf. Isod mae ffeithiau allweddol i'w deall am y rheolau hyn.

Byddwch yn ofalus Gwerthiannau Golchwch: Saith Pwynt i'w Gwybod

1. Nid yw’r golled nas caniateir yn “goll” (gydag un eithriad mawr: gweler #4 isod). Yn lle hynny, mae'r golled na allwch ei hawlio ar eich Ffurflen Dreth 1040 sydd ar ddod yn cael ei hychwanegu at sail y stoc newydd a'r cyfnod dal. Os prynwch lai o gyfranddaliadau nag a werthwyd gennych, mae'r driniaeth golchi-werthu yn berthnasol i'r nifer hwnnw o gyfranddaliadau yn unig (hy nid cyfanswm y cyfrannau a werthwyd i ddechrau).

2. Er bod yr amserlen ar gyfer gwerthu golchi dillad yn aml yn cael ei chyflwyno fel ffenestr 30 diwrnod, mewn gwirionedd mae'n ffenestr 61 diwrnod sy'n cwmpasu'r 30 diwrnod cyn ac ar ôl eich gwerthiant, ni waeth a yw'r cyfnod hwnnw'n ymestyn dros ddwy flynedd. Byddai prynu yn gynnar ym mis Ionawr yr un stoc a werthwyd gennych ar golled ddiwedd Rhagfyr yn bendant yn cael ei ystyried yn arwerthiant golchi dillad.

3. Mae'r rheolau'n cael eu sbarduno pan fyddwch chi'n prynu "gwarantau union yr un fath” cyn neu ar ôl y golled. Dywedwch eich bod yn gwerthu ar golled y stoc yn y cwmni rydych yn gweithio iddo ond yn credu'n gryf y bydd ei bris yn adlam. Rydych chi'n sownd â'r terfynau amser golchi-werthu unwaith y byddwch chi'n ei werthu, ac mae angen i chi hefyd ddilyn y rheolau masnachu mewnol hyd yn oed cyn i chi wneud. Yn lle hynny, gallech brynu stoc cwmni arall yn yr un diwydiant neu mewn cronfa gydfuddiannol neu ETF sy'n olrhain y diwydiant hwnnw.

4. Nid yw'r rheolau gwerthu golchi yn berthnasol yn uniongyrchol pan fydd y gwerthiant a'r pryniant yn digwydd yn eich 401 (k) neu IRA, gan nad yw enillion a cholledion cyfalaf yn cael eu holrhain yn y cyfrifon hynny. Fodd bynnag, ar ôl y gwerthiant yn eich cyfrif broceriaeth manwerthu, ni allwch roi'r gorau i'r IRS trwy brynu'r un diogelwch yn eich IRA neu 401 (k). Rheol Refeniw IRS 2008-5 yn mynd hyd yn oed ymhellach: mae'n eich atal rhag ychwanegu'r golled hon at sail y cyfranddaliadau a brynwyd yn eich IRA. Byddai hynny'n dileu'n barhaol y golled cyfalaf nas caniatawyd yn y flwyddyn gwerthu.

5. Crefftau sy'n cynnwys opsiynau a restrir, Gall ymarferion opsiwn stoc gweithwyr, a chyfranddaliadau a brynir trwy gynlluniau prynu stoc gweithwyr (ESPP) sbarduno'r gwerthiant golchi pan fyddant yn digwydd o fewn 30 diwrnod ar ôl i chi werthu'r stoc ar golled. Mae'r driniaeth ar gyfer opsiynau stoc cymhelliant (ISO) yn fwy llym byth, gan fod colled golchi-werthu yn cael ei sbarduno hyd yn oed pan fyddwch yn gwerthu'r stoc ISO am bris uwch na phris yr ymarfer corff ond yn is na phris y farchnad ar ddyddiad yr ymarfer. Ar gyfer stoc gyfyngedig neu unedau stoc cyfyngedig, gall y grant ei hun neu ei freinio hefyd ysgogi'r rheolau golchi-werthu pan fyddwch wedi gwerthu stoc ar golled, fel yr eglurir gan Cwestiynau Cyffredin yn myStockOptions.com, adnodd addysgol ar-lein ar iawndal ecwiti.

6. Bydd eich cwmni broceriaeth yn olrhain ac yn adrodd ar werthiannau golchi dillad yn ôl cyfrif. Efallai na fydd yn gwneud hyn ar draws gwahanol gyfrifon sydd gennych chi (a'ch priod) yn y cwmni a broceriaid eraill. Felly, mae'n rhaid i chi a/neu'ch paratowr ffurflen dreth ystyried gweithgarwch masnachu mewn gwarantau ar draws yr holl gyfrifon sydd gennych.

7. Ffurflen 1099-B, a gewch gan eich brocer mewn pryd ar gyfer y tymor treth (fel arfer erbyn Chwefror 15), yn adrodd am eich holl werthiannau stoc o'r flwyddyn flaenorol. Mae'n dangos (ym Mlwch 1g) swm unrhyw golled na ellir ei thynnu yn deillio o werthiant golchi sy'n cynnwys gwarantau gwarchodedig (o leiaf ar gyfer y rhai yn yr un cyfrif). Sylwch fod llawer o gwmnïau broceriaeth yn ailfformatio Ffurflen 1099-B yn eu datganiad amnewidiol eu hunain sydd â cholofnau wedi'u labelu yr un fath â'r blychau ar y ffurflen IRS. Mae angen i chi roi gwybod am y gwerthiant golchi ar eich Ffurflen Dreth ar Ffurflen 8949, er na fydd y golled ar y cyfranddaliadau hynny’n cael ei chydnabod ar unwaith, ac addaswch y sail dreth ar y cyfranddaliadau amnewid pan fyddwch yn eu gwerthu.

Mwy o Adnoddau Treth

Gweler Cyhoeddiad IRS 550 am arweiniad yr IRS ar werthu golchion. Mae’n ymddangos yn yr is-adran “Enillion a Cholledion Cyfalaf” ym Mhennod 4 (tudalennau 56–57 yn y fersiwn ar gyfer ffurflenni treth 2021).

Pan fydd eich cynllunio treth (a’ch ffurflen dreth) ar gyfer 2022 yn cynnwys incwm o werthiannau stoc cwmni a/neu iawndal ecwiti, fel opsiynau stoc, unedau stoc cyfyngedig, neu ESPPs, efallai y byddwch am archwilio’r Canolfan Drethi yn myStockOptions.com. Mae ganddo erthyglau, Cwestiynau Cyffredin, fideos, a ffurflenni IRS anodedig sy'n egluro'r rheolau treth ffederal cymhleth. Ar Ragfyr 1, mae myStockOptions.com hefyd yn cynnal a gwe-seminar ar ddiwedd y flwyddyn a dechrau'r flwyddyn cynllunio ariannol a strategaethau treth ar gyfer ecwiti comp.