A yw Cynlluniau IRA SYML yn amodol ar Reolau ERISA?

Mae adroddiadau Deddf Diogelwch Incwm Ymddeoliad Gweithwyr (ERISA) yn cwmpasu'r rhan fwyaf o gynlluniau ymddeol a noddir gan gyflogwyr gan gynnwys Cyfrifon ymddeol unigol SYML ( IRA SYML). Dyluniwyd IRAs SYML i'w gwneud hi'n hawdd i fusnesau â llai na 100 o weithwyr sefydlu cynllun ymddeol â manteision treth ar gyfer eu gweithwyr.

Dyma gip ar sut mae rheolau ERISA yn berthnasol i IRA SYML.

Gofynion ERISA ar gyfer IRA SYML

Mae SIMPLE yn sefyll am Cynlluniau Cyfatebol Cymhelliant Arbedion ar gyfer Gweithwyr. Nid oes gan IRAs SYML y baich adrodd a gweinyddol hynny cynlluniau ymddeol cymwys (fel 401 (k) s) gwneud, ac maent yn haws i'w sefydlu.

Mae ERISA, a ddeddfwyd ym 1974, yn manylu ar y gofynion ar gyfer strwythuro a gweinyddu cynlluniau ymddeoliad cyflogwyr. Ar gyfer IRA SYML, mae ERISA yn pennu pa weithwyr sy'n gymwys a sut mae cwmni'n trin cyfraniadau gweithwyr.

Rhaid i gyflogwyr ddyfynnu manylion nodweddion y cynllun yn glir o fewn a Disgrifiad o'r Cynllun Cryno. Mae'r ddogfen hon yn cynnwys esboniad o hawliau gweithwyr a chyfrifoldebau cyflogwyr.

Mae ERISA yn caniatáu rhywfaint o hyblygrwydd i gyflogwyr deilwra’r gofynion cymhwysedd, ond yn gyffredinol, mae’n rhaid i bob cyflogai dros 21 oed sydd wedi rhoi o leiaf blwyddyn o wasanaeth fod yn gymwys ar gyfer y cynllun. Gall rhai cyflogwyr ganiatáu i weithwyr ddod yn gymwys yn gynt, weithiau hyd yn oed ar unwaith.

Rheolau Cyfraniad Gweithwyr

Mae ERISA hefyd yn diffinio materion allweddol o ran ymdrin â chyfraniadau gweithwyr. Mae'n rhaid i gyfraniadau gohirio cyflog ar gyfer IRA SYML, er enghraifft, gael eu hadneuo yng nghyfrif y cyfranogwr erbyn diwedd y mis yn dilyn y mis y cafodd yr arian ei ddal yn ôl o siec cyflog y cyfranogwr.

Mae IRAs SYML yn ddarostyngedig i derfynau cyfraniadau. Ar gyfer 2022, gall gweithwyr gyfrannu cymaint â $14,000 (gan godi i $15,500 yn 2023). Gall y rhai 50 oed a hŷn gyfrannu $3,000 ychwanegol yn 2022 ($3,500 yn 2023), a elwir yn cyfraniad dal i fyny.

Gall y cyflogwr gyfateb y swm hwn doler am ddoler, am uchafswm o 3% o iawndal y gweithiwr. Neu fel dewis arall, gall cyflogwr gyfrannu 2% o iawndal pob gweithiwr heb ofyn am gyfraniadau cyflogai. Gelwir hyn yn a cyfraniad di-ddewis.

Mae terfynau cyfraniadau yn uwch ar gyfer IRA SYML nag am a traddodiadol or Roth I.R.A., ond yn is na'r terfynau ar gyfer 401(k). Ar gyfer 2022, y terfyn cyfraniad blynyddol ar gyfer IRAs traddodiadol a Roth yw $6,000 (yn cynyddu i $6,500 ar gyfer 2023) gyda chyfraniad dal i fyny o $1,000 yn cael ei ganiatáu ar gyfer y rhai 50 oed a hŷn. Ar gyfer 2022, gall gweithwyr gyfrannu cymaint â $20,000 i 401(k) (gan godi i $22,500 yn 2023), gyda chyfraniad dal i fyny o $6,500 (yn codi i $7,500 yn 2023).

Dewisiadau Buddsoddi ar gyfer IRA SYML

Gan mai IRAs yw'r cyfrifon hyn, mae gan weithwyr sy'n cymryd rhan reolaeth lawn o'r dewisiadau buddsoddi ar gyfer eu IRA SYML. Mae hyn yn wahanol i 401(k) o gynlluniau lle mae'r cyflogwr fel arfer yn cynnig nifer gyfyngedig o gronfeydd wedi'u sgrinio ymlaen llaw y gall gweithwyr ddewis ohonynt.

Gydag IRA SYML, mae'r cyflogwr yn dewis ac yn ffeilio'r cynllun gan ddefnyddio ffurflenni IRS 5304- SYML or 5305- SYML. Gall y cyflogwr naill ai ddynodi sefydliad ariannol penodol i ddal cyfrifon yr holl gyfranogwyr neu ganiatáu i gyfranogwyr gadw eu IRA SYML yn y sefydliad ariannol o'u dewis.