Manteision Cynlluniau Iawndal Gohiriedig

Mae cynllun iawndal gohiriedig yn atal cyfran o gyflog gweithiwr tan ddyddiad penodol, sef ymddeoliad fel arfer. Telir y cyfandaliad sy'n ddyledus i weithiwr yn y math hwn o gynllun ar y dyddiad hwnnw. Mae enghreifftiau o gynlluniau iawndal gohiriedig yn cynnwys pensiynau, 401 (ng) cynlluniau ymddeol, a opsiynau stoc gweithwyr.

Cynlluniau Iawndal Gohiriedig Cymwys vs Anghymwys

Er bod tebygrwydd, mae gwahaniaethau amlwg hefyd rhwng cymwysedig a heb fod yn gymwys cynlluniau iawndal gohiriedig.

Mae cynllun iawndal gohiriedig amodol yn cydymffurfio â'r Deddf Diogelwch Incwm Ymddeoliad Gweithwyr (ERISA) ac yn cynnwys 401 (k) ac 403 (b) cynlluniau. Mae'n ofynnol iddynt fod â therfynau cyfraniadau a bod yn anwahaniaethol, yn agored i unrhyw un o weithwyr y cwmni, ac yn fuddiol i bawb. Maent hefyd yn fwy diogel, yn cael eu cadw mewn cyfrif ymddiriedolaeth.

Mae cynllun iawndal anghymwys yn cytundeb ysgrifenedig rhwng cyflogwr a gweithiwr lle mae rhan o iawndal y gweithiwr yn cael ei atal gan y cwmni, ei fuddsoddi, ac yna ei roi i'r gweithiwr ar ryw adeg yn y dyfodol.

Nid oes gan gynlluniau anghymwys derfynau cyfraniadau a gellir eu targedu at weithwyr penodol, megis uwch swyddogion gweithredol. Gall y cyflogwr gadw’r arian gohiriedig fel rhan o gronfeydd y busnes, sy’n golygu bod yr arian mewn perygl os bydd methdaliad.

Buddion Treth

Mae cynllun iawndal gohiriedig yn lleihau incwm yn y flwyddyn y mae person yn rhoi arian yn y cynllun ac yn caniatáu i'r arian hwnnw dyfu heb i dreth flynyddol gael ei hasesu ar yr enillion a fuddsoddwyd. 401 (k) yw'r cynllun iawndal gohiriedig mwyaf cyffredin, a didynnir cyfraniadau o siec cyflog gweithiwr cyn i drethi incwm gael eu cymhwyso, sy'n golygu eu bod cyfraniadau cyn treth.

Terfynau Cyfraniad

Mae terfynau cyfraniadau blynyddol i gynlluniau 401(k) a 403(b)—a sefydlwyd gan y Gwasanaeth Refeniw Mewnol (IRS). Y terfyn cyfraniadau blynyddol ar gyfer gweithwyr yw $20,500 ar gyfer 2022, a $22,500 ar gyfer 2023. Gall y gweithwyr hynny sy'n 50 oed a hŷn wneud $6,500 ychwanegol cyfraniad dal i fyny yn 2022, gan gynyddu i $7,500 yn 2023.

Treth Gohiriedig

Dim ond pan fydd y cyfranogwr yn derbyn yr arian parod y mae angen talu treth ar gynlluniau gohiriedig. Er bod angen talu trethi ar y cronfeydd a dynnwyd yn ôl, mae'r cynlluniau hyn yn rhoi budd gohirio treth, sy'n golygu y tynnir arian allan yn ystod cyfnod pan fo'r cyfranogwyr yn debygol o fod mewn cromfachau treth incwm cymharol is.

Mae hefyd yn golygu, yn achos 401(k), y gall cyfranogwyr dynnu arian yn ddi-gosb ar ôl 59½ oed. Fodd bynnag, mae bwlch a elwir yn Reol IRS o 55 sy'n caniatáu i unrhyw un rhwng 55 a 59½ oed dynnu arian yn ddi-gosb os ydynt wedi rhoi'r gorau i'w swydd neu wedi cael eu diswyddo neu eu diswyddo. Dim ond i'r 401(k) sydd gennych gyda'r cwmni yr ydych yn gwahanu oddi wrtho y mae'r bwlch yn berthnasol.

Lleihau Trethi Incwm

Mae cynlluniau iawndal gohiriedig hefyd yn lleihau baich treth y flwyddyn gyfredol ar weithwyr. Pan fydd person yn cyfrannu at gynllun iawndal gohiriedig, mae'r swm a gyfrannir dros y flwyddyn yn lleihau incwm trethadwy am y flwyddyn honno, gan leihau'r cyfanswm trethi incwm taledig. Yna, pan fydd yr arian yn cael ei dynnu'n ôl, mae'n bosibl y gwireddir arbedion drwy'r gwahaniaeth rhwng y braced treth ymddeol a'r braced treth yn y flwyddyn yr enillwyd yr arian.

Enillion Cyfalaf

Mae gan iawndal gohiriedig - pan gaiff ei gynnig fel cyfrif buddsoddi neu opsiwn stoc - y potensial i gynyddu enillion cyfalaf dros amser. Yn hytrach na derbyn y swm a ohiriwyd i ddechrau, gall 401(k) a chynlluniau iawndal gohiriedig eraill gynyddu mewn gwerth cyn ymddeol.

Ar y llaw arall, gall cynlluniau iawndal gohiriedig hefyd ostwng mewn gwerth a dylid eu monitro'n agos.

Er nad yw buddsoddiadau'n cael eu rheoli'n weithredol gan gyfranogwyr, mae gan bobl reolaeth dros sut mae eu cyfrifon iawndal gohiriedig yn cael eu buddsoddi, dewis o opsiynau a ddewiswyd ymlaen llaw gan gyflogwr. Mae cynllun nodweddiadol yn cynnwys ystod eang o'r opsiynau hyn, o rai mwy ceidwadol cronfeydd gwerth sefydlog ac tystysgrifau blaendal (CDs) i gronfeydd bond a stoc mwy ymosodol.

Mae'n bosibl creu portffolio amrywiol o gronfeydd amrywiol, dewiswch syml Dyddiad Targed or cronfa risg-targed, neu'n dibynnu ar gyngor buddsoddi penodol.

Dosbarthiadau Cyn Ymddeol

Mae rhai cynlluniau iawndal gohiriedig yn caniatáu i gyfranogwyr drefnu dosraniadau yn seiliedig ar ddyddiad penodol, a elwir yn tynnu'n ôl mewn swydd. Yr hyblygrwydd ychwanegol hwn yw un o fanteision mwyaf arwyddocaol cynllun iawndal gohiriedig. Mae'n cynnig ffordd sydd â manteision treth o gynilo ar gyfer addysg plentyn, tŷ newydd, neu nodau hirdymor eraill.

Mae'n bosibl tynnu arian yn ôl yn gynnar o'r rhan fwyaf o gynlluniau iawndal gohiriedig ar gyfer digwyddiadau bywyd penodol, megis prynu cartref newydd. Yn dibynnu ar IRS a rheolau'r cynllun, efallai na fydd tynnu'n ôl o gynllun cymwys yn destun cosbau tynnu'n ôl yn gynnar. Fodd bynnag, bydd trethi incwm yn ddyledus ar godiadau o gynlluniau iawndal gohiriedig.

Gall dosbarthiadau mewn swydd hefyd helpu pobl i liniaru'n rhannol y risg y bydd cwmnïau'n methu â chyflawni rhwymedigaethau. Mae rhai cynlluniau iawndal gohiriedig yn cael eu rheoli'n llwyr gan gyflogwyr neu mae ganddynt ddyraniadau mawr o stoc y cwmni yn y cynllun. Os nad yw pobl yn gyfforddus yn gadael iawndal gohiriedig yn nwylo eu cyflogwr, mae dosbarthiadau cyn ymddeol yn caniatáu iddynt ddiogelu eu harian trwy ei dynnu o’r cynllun, talu treth arno, a’i fuddsoddi yn rhywle arall.

Ystyriaethau Arbennig

Sylwch na all arian o gynllun anghymwys fod rholio drosodd i mewn i cyfrif ymddeol unigol (IRA) neu arall treth-freintiedig cerbyd cynilo ymddeol. Fodd bynnag, gellir cario arian o gynllun amodol drosodd. Gwiriwch reolau'r cynllun sy'n berthnasol i chi gyda gweinyddwyr eich cynllun ac ymgynghorwch â chynghorydd treth cyn tynnu unrhyw arian mewn swydd.