Enillion Cyfalaf a Chyfraddau Treth Difidend ar gyfer 2021-2022

Mantais allweddol yw y gall colledion cyfalaf wrthbwyso enillion cyfalaf. Os yw'r buddsoddwr yn yr enghraifft hon yn gwerthu'r ddwy gyfran yn yr un flwyddyn galendr, byddai ganddo ef neu hi ennill cyfalaf trethadwy net o $1 ar ôl cyfuno'r ennill $2 a'r golled $1. Os bydd cyfanswm y colledion yn fwy na chyfanswm yr enillion, gall y colledion net wrthbwyso hyd at $3,000 o incwm “cyffredin” fel cyflog y flwyddyn.

Mantais arall yw y gellir cario colledion cyfalaf nas defnyddiwyd ymlaen i wrthbwyso enillion cyfalaf ac incwm cyffredin yn y dyfodol. Mae enillion cyfalaf hirdymor yn elw ar fuddsoddiadau a ddelir yn hwy na blwyddyn. Cânt eu trethu ar gyfraddau ffafriol o 0%, 15% neu 20%.

Enillion cyfalaf tymor byr yw'r rhai ar fuddsoddiadau a ddelir am flwyddyn neu lai. Cânt eu trethu ar y cyfraddau uwch sy'n berthnasol i incwm cyffredin. Mae hwn yn wahaniaeth pwysig y dylai masnachwyr mynych fod yn ymwybodol ohono.

Difidendau a'r uwch dreth o 3.8%.

Mae'r cyfraddau is ffafriol ar gyfer enillion hirdymor hefyd yn berthnasol i ddifidendau sy'n “gymwys,” sef y rhan fwyaf ohonynt. Mae difidendau eraill yn cael eu trethu ar y cyfraddau uwch ar gyfer incwm arferol fel cyflogau.

Fodd bynnag, mae uwch dreth o 3.8% yn berthnasol i incwm buddsoddi net ar gyfer y rhan fwyaf o ffeilwyr sengl ag incwm gros wedi'i addasu (AGI) dros $200,000 a'r rhan fwyaf o gyplau yn ffeilio ar y cyd ag AGI dros $250,000. Mae'r uwch dreth hon yn berthnasol yn unig i swm yr incwm buddsoddi net uwchlaw'r trothwyon hynny, nad ydynt wedi'u mynegeio ar gyfer chwyddiant.

Er enghraifft, dywedwch fod un trethdalwr wedi ennill incwm fel cyflog a bonws gwerth cyfanswm o $150,000, ynghyd ag ennill cyfalaf trethadwy o $60,000 a $20,000 o ddifidendau. Byddai'r dreth hon yn ddyledus o 3.8% ar $30,000, sef swm ei AGI uwchlaw $200,000.

Oherwydd y fordreth, mae gan drethdalwyr y raddfa uchaf fel arfer 23.8% yn lle 20% ar eu henillion a difidendau hirdymor. Mae gan rai buddsoddwyr yn y braced o 15% ar gyfer yr incwm hwn yr uwchdreth o 3.8% ar ran ohono neu’r cyfan ohono oherwydd bod eu hincwm gros wedi’i addasu yn uwch na’r trothwyon $250,000/$200,000.

Dyma enghraifft arall. Dywedwch fod gan un ffeiliwr $210,000 o incwm gros wedi'i addasu, a $50,000 o hwnnw'n hap-safle o enillion hirdymor ar fuddsoddiad a difidendau cymwys. Yn yr achos hwnnw, byddai holl incwm buddsoddi’r trethdalwr hwn yn cael ei drethu ar gyfradd o 15%. Byddai arno ef neu hi hefyd ddyled o 3.8% ychwanegol ar $10,000 oherwydd dyna'r swm sy'n fwy na $200,000. Felly y gyfradd ar y $10,000 fyddai 18.8%.

Sut mae'r gyfradd sero yn berthnasol

Dyma enghraifft symlach. Dywedwch fod Janet yn drethdalwr sengl gyda $30,000 o incwm cyffredin trethadwy ar gyfer 2021 ar ôl didyniadau ac eithriadau, megis llog bond dinesig di-dreth. Mae ei hincwm trethadwy yn destun cyfraddau hyd at 12%, fel y nodir yn y cromfachau treth incwm.

Ond mae gan Janet hefyd enillion cyfalaf hirdymor o $20,000. Mae hyn yn “pentyrru” ar ben ei $30,000 o incwm trethadwy, gan roi cyfanswm ei hincwm trethadwy o $50,000. Ar gyfer 2021, mae'r braced 15% ar gyfer enillion cyfalaf yn dechrau ar $40,401 o incwm trethadwy ar gyfer ffeilwyr sengl. O ganlyniad, ni fyddai unrhyw dreth ar Janet ar tua $10,400 o'i henillion a 15% ar tua $9,600 ohono.

Y dyddiad cau treth ar gyfer y rhan fwyaf o unigolion eleni yw Ebrill 18. Diddordeb gwybod mwy cyn i chi ffeilio'ch trethi? Cofrestrwch yma i ddarllen Canllaw Treth WSJ 2022.

Ysgrifennwch at Laura Saunders yn [e-bost wedi'i warchod] a Richard Rubin yn [e-bost wedi'i warchod]