Mae etifeddiaeth yn arian annisgwyl a all helpu sefyllfa ariannol rhywun yn llwyr—ond gall wneud eich trethi yn anodd. Os ydych etifeddu eiddo neu asedau, yn hytrach nag arian parod, yn gyffredinol nid oes arnoch chi drethi hyd nes y byddwch yn gwerthu'r asedau hynny. Yna cyfrifir y trethi enillion cyfalaf hyn gan ddefnyddio'r hyn a elwir yn sail cost camu i fyny. Mae hyn yn golygu eich bod yn talu trethi dim ond ar werthfawrogiad sy'n digwydd ar ôl i chi etifeddu'r eiddo. A cynghorydd ariannol helpu i sicrhau eich bod yn ffeilio'ch ffurflenni yn gywir. Gadewch i ni ddadansoddi sut mae enillion cyfalaf yn cael eu trethu ar eiddo a etifeddwyd.
Os Byddwch yn Etifeddu Eiddo Nid ydych yn Talu Trethi'n Awtomatig
Mae tri phrif fath o drethi ar gyfer etifeddiaethau:
Trethi etifeddiaeth - Mae'r rhain yn drethi y mae etifedd yn eu talu ar werth ystad y maent yn ei hetifeddu. Nid oes unrhyw drethi etifeddiaeth ffederal a dim ond chwe gwladwriaeth sy'n codi unrhyw fath o dreth etifeddiaeth. O ystyried natur gwladwriaeth-benodol trethi etifeddiaeth, mae'r pwnc hwn y tu hwnt i gwmpas yr erthygl hon.
Trethi ystad - Mae'r rhain yn drethi a dalwyd o'r ystâd ei hun cyn i neb etifeddu ohono. Mae gan y dreth ystad isafswm trothwy. Yn 2021 y trothwy hwnnw oedd $11.7 miliwn. Fel gyda phob cromfachau treth arall, mae’r llywodraeth ond yn trethu’r swm sy’n uwch na’r trothwy isaf hwn, sy’n golygu os yw eich ystâd yn werth $11,700,001, bydd y llywodraeth yn codi trethi ar $1. Mae'r gweddill yn ddi-dreth.
Trethi enillion cyfalaf - Mae'r rhain yn drethi a dalwyd gwerthfawrogi unrhyw asedion y mae etifedd yn eu hetifeddu drwy ystad. Cânt eu codi dim ond pan fyddwch yn gwerthu'r asedion er elw, nid pan fyddwch yn etifeddu.
Mae arian parod rydych chi'n ei etifeddu yn cael ei drethu naill ai trwy drethi etifeddiaeth (pan fo'n berthnasol) neu drwy drethi ystad. Yn achos trethi etifeddiaeth, y mae eich cyfrifoldeb i ffeilio a thalu y dreth hon. Yn achos treth ystad, mae'r IRS yn trethu'r ystâd yn uniongyrchol. O ganlyniad mae'n anghyffredin i etifedd fod ag unrhyw drethi, gan gynnwys treth incwm, ar arian parod etifeddol.
Nid yw'r IRS yn trethu unrhyw fathau eraill o eiddo y gallech eu hetifeddu yn awtomatig. Mae hyn yn golygu, os byddwch yn etifeddu eiddo, stociau neu unrhyw fath arall o ased, yn gyffredinol ni fydd arnoch chi drethi pan fyddwch yn etifeddu. Er enghraifft, os byddwch yn etifeddu tŷ eich neiniau a theidiau, ni fydd yr IRS yn eich trethu ar werth yr eiddo pan fyddwch yn ei dderbyn. (Mae yna eithriadau i'r rheol hon mewn rhai amgylchiadau penodol. Yn fwyaf aml mae'r eithriadau hyn yn berthnasol i asedau sy'n cynhyrchu refeniw, megis buddsoddiadau incwm, cyfrifon ymddeol neu fusnesau parhaus.)
Fodd bynnag, bydd arnoch chi drethi enillion cyfalaf os dewiswch werthu'r eiddo hwn.
Mae Enillion Cyfalaf yn cael eu Trethu ar Sail Cam i Fyny
Pan fyddwch yn etifeddu eiddo, boed yn eiddo tiriog, gwarantau neu bron unrhyw beth arall, mae'r IRS yn cymhwyso'r hyn a elwir yn a sail cam i fyny i'r ased hwnnw. Mae hyn yn golygu at ddibenion treth y caiff pris sylfaenol yr ased ei ailosod i'w werth ar y diwrnod y gwnaethoch ei etifeddu. Os byddwch yn etifeddu eiddo ac yna'n ei werthu ar unwaith, ni fyddai arnoch unrhyw drethi ar yr asedau hynny.
Telir trethi enillion cyfalaf pan fyddwch yn gwerthu ased. Cânt eu codi ar yr elw (os o gwbl) a wnewch o'r gwerthiant hwn yn unig. Er enghraifft, dywedwch eich bod chi'n prynu stoc am $10. Yn ddiweddarach rydych chi'n gwerthu yr un stoc am $50. Bydd arnoch chi drethi enillion cyfalaf ar y $40 a wnaethoch o'r trafodiad hwn.
Mae dau bris yn gysylltiedig â sefydlu treth enillion cyfalaf: Y pris gwerthu (am faint y gwerthoch chi'r ased) a sail y gost wreiddiol (am faint y gwnaethoch ei brynu). Yn ein hesiampl pris gwerthu'r stoc hon yw $50 a'r sail cost wreiddiol yw $10. Cewch eich trethu ar y gwahaniaeth sydd, unwaith eto, yn dod â ni i $40 mewn incwm trethadwy.
Nawr ystyriwch y senario y prynodd eich neiniau a theidiau eu tŷ flynyddoedd yn ôl am $100,000. Heddiw mae wedi cynyddu mewn gwerth ac mae'n werth $500,000. Pe byddent yn gwerthu'r tŷ, byddent yn talu trethi enillion cyfalaf ar $400,000:
Pris gwerthu ($500,000) – Sail cost wreiddiol ($100,000) = $400,000
Yn lle hynny, fodd bynnag, maent yn marw a pasiwch y tŷ i lawr i chi. Ar hyn o bryd y byddwch yn etifeddu, bydd yr IRS yn ystyried sail cost wreiddiol y tŷ wedi'i gynyddu i werth cyfredol y farchnad. Mae hyn yn golygu, os byddwch yn ei werthu ar unwaith, ni fyddwch yn talu unrhyw drethi enillion cyfalaf:
Ar y llaw arall dywedwch eich bod yn dal y tŷ am flwyddyn, ac yn ystod y cyfnod hwnnw mae pris y tŷ hwn yn codi $100,000. Os byddwch yn ei werthu, dim ond ar $100,000 y byddai arnoch chi drethi enillion cyfalaf:
Pris gwerthu ($600,000) – Sail cost wreiddiol gynyddol ($500,000) = enillion cyfalaf trethadwy $100,000
Mae’r sail cost fesul cam yn golygu ei bod yn gymharol brin i etifeddion dalu trethi sylweddol ar unrhyw swm o etifeddiaeth.
Y Llinell Gwaelod
Mae rhai ffyrdd o osgoi talu treth enillion cyfalaf ar eiddo etifeddol sy'n werth eu hystyried os ydych yn fuddiolwr ystad neu ymddiriedolaeth. Pan fyddwch yn etifeddu eiddo, mae'r IRS yn cymhwyso'r hyn a elwir yn sail cost camu i fyny. Nid ydych yn talu trethi yn awtomatig ar unrhyw eiddo yr ydych yn ei etifeddu. Os ydych yn gwerthu, dim ond ar unrhyw enillion a wnaeth yr ased ers i chi ei etifeddu y mae arnoch drethi enillion cyfalaf.
Awgrymiadau ar Drethi
Gall enillion cyfalaf fod yn un o adrannau mwyaf cymhleth y cod treth. Yn ffodus a cynghorydd ariannol yn gallu egluro sut orau i ymdrin â'r sefyllfaoedd hyn. Nid oes rhaid i chi ddod o hyd i gynghorydd ariannol cymwys fod yn anodd. Offeryn rhad ac am ddim SmartAsset yn eich paru gyda hyd at dri chynghorydd ariannol yn eich ardal, a gallwch gyfweld eich gemau cynghorydd heb unrhyw gost i benderfynu pa un sy'n iawn i chi. Os ydych chi'n barod i ddod o hyd i gynghorydd, dechreuwch nawr.
Defnyddiwch un rhad ac am ddim cyfrifiannell treth incwm ffederal i gael amcangyfrif cyflym o’r hyn fydd arnoch chi i “Wncwl Sam.”
Peidiwch â cholli allan ar newyddion a allai effeithio ar eich arian. Cael newyddion ac awgrymiadau i wneud penderfyniadau ariannol callach gydag e-bost lled-wythnosol SmartAsset. Mae'n 100% am ddim a gallwch ddad-danysgrifio unrhyw bryd. Cofrestrwch heddiw.
Credyd llun: ©iStock.com/designer491
Ffynhonnell: https://finance.yahoo.com/news/capital-gains-inherited-property-203623927.html