Mae'r Gwasanaeth Refeniw Mewnol wedi bod yn troi i fyny ei craffu ar fuddsoddwyr cryptocurrency yn y blynyddoedd diwethaf, ac wrth i hynny ddigwydd, mae mwy o fuddsoddwyr wedi bod yn troi at reolau’r cod treth ar golledion buddsoddi.
Mae hynny'n ôl a astudio a ryddhawyd yr wythnos hon sy’n taflu goleuni ar y cysylltiad rhwng gorfodi’r IRS a “chynaeafu colled treth.”
Mae'r olaf yn strategaeth cynllunio treth y bydd yn rhaid i lawer o fuddsoddwyr crypto ei hystyried ar ôl cwymp 2022 ar gyfer bitcoin, ethereum ac asedau digidol eraill - heb sôn am y ffrwydrad o'r cyfnewid arian cyfred digidol FTX.
Yn ystod y degawd diwethaf, mae'r IRS ac asiantaethau treth eraill ledled y byd wedi canolbwyntio'n gynyddol ar sicrhau buddsoddwyr crypto adrodd yn llawn a thalu trethi ar eu henillion. Mae'r IRS wedi anfon o'r blaen llythyrau rhybudd i fasnachwyr cripto a siwio cyfnewid arian cyfred digidol yn ei ymgyrchoedd cydymffurfio.
Mae mwy o fuddsoddwyr cryptocurrency yn talu sylw, yn ôl yr astudiaeth a ryddhawyd ddydd Llun.
Arllwysodd ymchwilwyr yng Ngholeg Busnes SC Johnson ym Mhrifysgol Cornell, Menter Fintech Cornell ac Ysgol Fusnes Kenan-Flager Prifysgol Gogledd Carolina trwy ystod o wybodaeth, gan gynnwys data dienw am 500 o fasnachwyr cryptocurrency manwerthu mawr. Roedd tua un o bob pedwar yn drethdalwyr yn UDA.
"O'i gymharu â chymheiriaid rhyngwladol, cynyddodd masnachwyr domestig 'gynaeafu colled treth' tua 8%, ar gyfartaledd, yn dilyn cynnydd mewn craffu treth gan y Gwasanaeth Refeniw Mewnol."
O’i gymharu â chyfoedion rhyngwladol, cynyddodd masnachwyr domestig gynaeafu colled treth “oddeutu 8%, ar gyfartaledd, yn dilyn y cynnydd mewn craffu treth,” meddai’r ymchwilwyr. “Mae masnachwyr domestig yn gwerthu mwy o swyddi coll na chyfoedion rhyngwladol ar ddiwedd y flwyddyn,” ychwanegon nhw yn ddiweddarach.
Roedd yr un patrwm o gynaeafu colledion treth cynyddol yn digwydd pan edrychodd ymchwilwyr ar biliynau o fasnachau o fwy na 30 o gyfnewidfeydd arian cyfred digidol.
Wrth gwrs, mae cynaeafu colled treth yn a strategaeth gynllunio hirsefydlog pan ddaw i stociau, bondiau a buddsoddiadau confensiynol eraill. Fel arfer daw i ffocws ar ddiwedd blwyddyn - yn enwedig ar gyfer blwyddyn gleisiau fel 2022.
Yn gryno, mae trethdalwyr yn casglu eu colledion buddsoddi ac yn defnyddio'r colledion i wrthbwyso enillion cyfalaf a/neu gario'r colledion ymlaen fel y gellir eu cymhwyso i enillion yn y dyfodol.
Mae ymchwilwyr yn canolbwyntio ar gynaeafu colledig treth cripto oherwydd eu bod yn ei weld fel mesur o adrodd treth cyffredinol.
“Mae penderfyniad buddsoddwr cripto i ddefnyddio cynaeafu colled treth fel strategaeth cynllunio treth o reidrwydd yn awgrymu rhywfaint o gydymffurfiad treth, yn yr ystyr bod yn rhaid i'r buddsoddwr adrodd am fasnachu crypto i'r awdurdod treth i fanteisio ar y strategaeth,” ysgrifennodd ymchwilwyr.
"Pan fydd buddsoddwyr ag asedau traddodiadol fel stociau yn gwerthu ar golled, mae rheol 'gwerthiant golchi' yr IRS yn canslo colled cyfalaf os yw'r person yn prynu buddsoddiad 'sylweddol union yr un fath' 30 diwrnod cyn neu ar ôl y gwerthiant. "
Pan fydd buddsoddwyr ag asedau traddodiadol fel stociau yn gwerthu ar golled, mae angen iddynt fod yn ymwybodol o reol “gwerthiant golchi” yr IRS sy'n canslo colled cyfalaf os yw'r person yn prynu buddsoddiad “sylweddol union yr un fath” 30 diwrnod cyn neu ar ôl y gwerthiant.
Am nawr, nid oes rheol golchi-werthu o ran crypto ac sy'n sbarduno “masnachu golchi,” nododd yr ymchwilwyr - senario lle gall buddsoddwyr crypto “gael eu cacen a'i bwyta hefyd” trwy ennill mantais treth a chynnal amlygiad i'r farchnad, ychwanegon nhw.
“Mae cyfnewidiadau â phresenoldeb yn yr Unol Daleithiau, neu sy’n cael eu rheoleiddio gan yr Unol Daleithiau, yn dangos mwy o fasnachu golchi dillad na chyfoedion rhyngwladol yn dilyn cynnydd mewn craffu ar drethi, ac mae’r effeithiau’n fwy amlwg yn ystod dirywiad y farchnad a diwedd blwyddyn,” meddai’r astudiaeth.
Mae'r "gaeaf crypto” o 2022 wedi bod yn oer. Bitcoin
BTCUSD,
wedi gostwng mwy na 60% y flwyddyn hyd yn hyn ac Ethereum
ETHUSD,
gostyngiad o fwy na 65% dros yr un cyfnod. Mewn cymhariaeth, Cyfartaledd Diwydiannol Dow Jones
DJIA,
wedi gostwng 6.5% a'r S&P 500
SPX,
wedi gostwng 16% y flwyddyn hyd yma.
Mae'r ymchwil diweddaraf yn edrych ar yr hyn sy'n digwydd yn sgil craffu gan yr IRS, ond gallai hyn fod ar flaen y gad.
Mae'r IRS yn dod i $80 biliwn dros y degawd nesaf ar gyfer mwy o orfodi yn erbyn enillwyr uchel a chorfforaethau, ynghyd â mwy o arian ar gyfer gwasanaethau cwsmeriaid a gweithrediadau.
Ar yr un pryd, rheolau adrodd IRS newydd ar gyfer broceriaid asedau digidol - o ganlyniad i'r llynedd bil seilwaith — i fod i ddod i rym y flwyddyn nesaf.
“Fe fydd yna lawer o golledion allan yna eleni” ac mae’n debygol y bydd mwy yn y blynyddoedd dilynol wrth i oruchwyliaeth gynyddu, meddai Edward Maydew, un o’r awduron ac athro yn Ysgol Fusnes UNC Kenan-Flagler.
“Mae’n siŵr y bydd mwy o reolau yn dod allan i lenwi’r holl fannau llwyd,” meddai, “ac mae yna lawer o ardaloedd llwyd.”
Ffynhonnell: https://www.marketwatch.com/story/cryptocurrency-investor-losses-are-being-turned-into-irs-gains-heres-how-theyre-doing-it-11670345179?siteid=yhoof2&yptr=yahoo