Mae ymddiriedolaeth fyw yn ateb cyffredin i lawer o bobl ag anghenion cynllunio ystadau. Fodd bynnag, ychydig o bobl sy'n gwybod am ei ofynion ffeilio treth. Yn gyffredinol, rhaid i unrhyw ymddiriedolaeth sydd ag o leiaf $600 mewn incwm blynyddol ffeilio ffurflen ffederal. Ond ar gyfer ymddiriedolaeth ddirymadwy neu ymddiriedolaeth grantwyr a reolir gan y person a'i sefydlodd, rhaid i'r perchnogion hynny gynnwys yr ymddiriedolaeth ar ffurflenni personol ac nid yw'r ymddiriedolaeth ei hun yn ffeilio. Dyma beth sydd angen i chi ei wybod.
A cynghorydd ariannol gallai eich helpu i ddod o hyd i atebion i'ch cwestiynau ymddiriedolaeth a threth.
Sylfeini'r Ymddiriedolaeth Fyw
A ymddiriedolaeth fyw yn un o sawl math o ymddiriedolaethau a ddefnyddir yn aml wrth gynllunio ystadau. Offeryn y gellir ei ddefnyddio i reoli lle mae asedau'n mynd naill ai cyn neu ar ôl marwolaeth yw ymddiriedolaeth fyw. Gall helpu etifeddion hepgor profiant, osgoi cadwraeth mewn achos o analluogrwydd a nodi sut y bydd asedau'n cael eu gadael i blant dan oed, ymhlith pethau eraill.
I sefydlu ymddiriedolaeth fyw, mae atwrnai yn llunio'r dogfennau sy'n creu'r ymddiriedolaeth. Yna trosglwyddir asedau i reolaeth ymddiriedolwr sy'n goruchwylio'r ymddiriedolaeth. Gall yr ymddiriedolwr berchennog gwreiddiol yr asedau, a elwir yn grantwr, neu rywun arall a benodir gan y grantwr. Mae'r ymddiriedolwr yn gyfrifol am reoli'r asedau er budd y buddiolwyr a enwir.
Daw ymddiriedolaethau byw i mewn a nifer o fathau. Trosglwyddo asedau i ymddiriedolaethau anadferadwy ni ellir ei wrthdroi. Ymddiriedolaethau dirymadwy caniatáu i'r grantwr newid neu ganslo telerau'r ymddiriedolaeth. Ymddiriedolaethau priodasol yn fath o ymddiriedolaeth byw anadferadwy sy’n caniatáu trosglwyddo asedau i briod sy’n goroesi heb drethiant. Mae ymddiriedolaethau grantwyr, y mae’r grantwr yn cadw rheolaeth ar eu hasedau ynddynt, yn cael eu trin fel ymddiriedolaethau dirymadwy at ddibenion treth.
Gofynion Ffeilio Treth Ymddiriedolaeth Byw
Mae ymddiriedolaeth gyda mwy na $600 mewn incwm yn ystod blwyddyn dreth yn yn ofynnol i ffeilio ffurflen dreth incwm ffederal. Mae'r ymddiriedolwr yn ffeilio Ffurflen 1041 sy'n nodi incwm yr ymddiriedolaeth. Hyd yn oed os nad yw'n adrodd am incwm $600, rhaid i ymddiriedolaeth ffeilio ffurflen dreth os oes ganddi estron dibreswyl fel buddiolwr. Fodd bynnag, mae yna eithriadau i'r rheol hon.
Un eithriad i'r rheol hon yw ymddiriedolaeth grantwyr, un lle mae rhoddwr yr ymddiriedolaeth yn cadw rheolaeth dros yr asedau yn yr ymddiriedolaeth. Yn achos ymddiriedolaeth grantwyr, mae'n rhaid i'r grantwr roi gwybod am incwm yr ymddiriedolaeth ar ei 1040 personol ef neu hi. Mae'r grantwr hefyd yn gyfrifol am dalu unrhyw drethi sy'n ddyledus ar incwm yr ymddiriedolaeth.
Eithriad arall i'r rheol bod yn rhaid i ymddiriedolaethau byw ffeilio ffurflenni treth yw ymddiriedolaeth briodasol y gellir ei dirymu lle mae'r ddau briod yn byw. Yn yr achos hwn mae'r incwm o asedau'r ymddiriedolaeth yn cael ei adrodd ar ffurflenni personol y priod ac nid yw'r ymddiriedolaeth yn ffeilio Ffurflen 1041.
Fodd bynnag, pan fydd un priod yn marw, mae pethau'n newid. Ar y pwynt hwnnw, mae'r rhan o asedau'r priod hwnnw mewn ymddiriedolaeth byw y gellir ei dirymu yn dod yn anadferadwy. Rhaid i'r ymddiriedolaeth ffeilio Ffurflen 1041 ar gyfer y flwyddyn honno, gan adrodd a thalu trethi ar yr incwm o gyfran yr ymadawedig o'r asedau. Mae hyn fel arfer yn hanner asedau'r ymddiriedolaeth. Wedi hynny, bydd yr ymddiriedolaeth anadferadwy yn ffeilio ffurflen dreth, yn amodol ar y gofynion lefel incwm, bob blwyddyn.
Rhaid i ymddiriedolaethau hefyd ddarparu ffurflen dreth o'r enw a Atodlen K-1 a'i gyflenwi i fuddiolwyr yr ymddiriedolaeth. Bydd hyn yn crynhoi unrhyw arian a ddosbarthwyd gan yr ymddiriedolaeth i fuddiolwyr. Mae'n rhaid i fuddiolwyr yr ymddiriedolaeth roi gwybod am unrhyw dderbyniadau gan yr ymddiriedolaeth ar eu ffurflenni personol eu hunain.
Llinell Gwaelod
Mae'n rhaid i ymddiriedolaethau byw ffeilio ffurflenni treth yn y rhan fwyaf o achosion os oes ganddynt $600 neu fwy mewn incwm am flwyddyn dreth benodol. Efallai y bydd yn rhaid iddynt hefyd ffeilio os yw'r ymddiriedolaeth fyw yn ymddiriedolaeth a reolir gan grantwr neu ymddiriedolaeth briodasol y gellir ei dirymu a bod y ddau briod yn dal i fyw. Mae ymddiriedolaethau sy'n ffeilio ffurflenni treth yn gwneud hynny gan ddefnyddio Ffurflen 1041. Fodd bynnag, mae rhoddwyr ymddiriedolaethau a reolir gan grantwyr a rhai y gellir eu dirymu yn adrodd ar incwm yr ymddiriedolaeth ar eu ffurflenni personol eu hunain. Mae ymddiriedolaethau byw hefyd yn cyflenwi ffurflenni Atodlen K-1 i fuddiolwyr sy'n amlinellu'r arian a dalwyd iddynt yn ystod y flwyddyn fel buddion.
Awgrymiadau Cynllunio Ystadau
Gall ymddiriedolaethau byw fod yn arfau effeithiol ar gyfer cynllunio ystadau, ond mae'n well eu defnyddio gyda chymorth cynghorydd ariannol. Nid oes rhaid i ddod o hyd i un fod yn anodd. Offeryn rhad ac am ddim SmartAsset yn eich paru gyda hyd at dri chynghorydd ariannol sy'n gwasanaethu'ch ardal, a gallwch gyfweld eich gemau cynghorydd heb unrhyw gost i benderfynu pa un sy'n iawn i chi. Os ydych chi'n barod i ddod o hyd i gynghorydd a all eich helpu i gyflawni'ch nodau ariannol, dechreuwch nawr.
Gall cynllunio ystadau fod yn gymhleth, ac mae hynny'n arbennig o wir os ydych chi'n rhywun â chyfoeth sylweddol. I wneud yn siŵr bod gennych chi bopeth sydd ei angen arnoch chi, darllenwch yr hanfodion offer cynllunio ystadau ar gyfer buddsoddwyr cyfoethog.
Nid yw etifeddiaeth fel arfer yn cael ei ystyried yn incwm, ond gall rhai mathau o asedau a etifeddwyd fod â goblygiadau treth. Cyn i chi wario neu fuddsoddi eich etifeddiaeth, darllenwch fwy trethi etifeddiaeth ac eithriadau.
Credyd llun: ©iStock.com/TwilightShow, ©iStock.com/Panupong Piewkleng, ©iStock.com/GCShutter
Mae'r swydd A oes angen i Ymddiriedolaeth Fyw Ffeilio Ffurflen Dreth? yn ymddangos yn gyntaf ar Blog SmartAsset.
Ffynhonnell: https://finance.yahoo.com/news/file-tax-return-living-trusts-160000731.html