Treulioch eich blynyddoedd gwaith yn cynilo ar gyfer ymddeoliad. Ond fe wnaethoch chi hefyd sicrhau eich bod chi'n cyfrannu'n rheolaidd i elusen. Unwaith y byddwch wedi ymddeol, efallai y bydd eich incwm yn gyfyngedig. Ond nid ydych chi am roi'r gorau i'ch nodau dyngarol. Felly sut gallwch chi barhau i gyfrannu at eich hoff elusen(au) yn ystod eich ymddeoliad?
Gellir rhoi arian o gyfrif ymddeol unigol (IRA) i elusen. Ar ben hynny, os ydych chi wedi cyrraedd yr oedran y mae angen i chi ei gymryd dosbarthiadau gofynnol gofynnol (RMDs) o'ch IRAs traddodiadol, gallwch osgoi talu trethi arnynt trwy roi'r arian hwnnw i elusen. Ac mae newyddion da os yw hyn yn rhywbeth yr ydych yn awyddus i'w wneud, oherwydd gwnaed y toriad treth hwn yn barhaol yn 2015. Mae'n rhaid i chi sicrhau eich bod yn dilyn y rheolau'n ofalus. Dyma beth sydd angen i chi ei wybod.
Siop Cludfwyd Allweddol
- Gellir defnyddio arian o IRA ar gyfer rhoddion elusennol os caiff ei wneud yn gywir.
- Gelwir rhoddion elusennol a wneir gan IRA yn ddosbarthiadau elusennol cymwys.
- Ni ellir cyfuno seibiannau treth ar roddion elusennol â'r toriad treth ar gynilion ymddeoliad.
- Gall rhoddion a wneir gan IRA fodloni holl ddosbarthiadau gofynnol yr IRA neu ran ohonynt ar gyfer y flwyddyn dreth.
- Rhaid i ymddiriedolwr yr IRA adrodd ar QCDs ar Ffurflen 1099-R o ffurflen dreth flynyddol perchennog y cyfrif.
Sut mae Dosbarthiad Elusennol Cymwys (QCD) yn Gweithio
Mae dosbarthiad o IRA traddodiadol fel arfer yn achosi trethi gan nad oedd deiliad y cyfrif yn talu trethi ar yr arian pan wnaethant y cyfraniad. Ond mae deiliaid cyfrifon 70½ oed neu hŷn sy'n gwneud cyfraniad uniongyrchol o a IRA traddodiadol i elusen gymwys yn gallu rhoi hyd at $100,000 heb iddo gael ei ystyried yn ddosbarthiad trethadwy. Mae'r didyniad i bob pwrpas yn gostwng swm y rhoddwr incwm gros wedi'i addasu (AGI).
Rhaid i roddwyr ddilyn rheolau'r IRS ar gyfer dosbarthiadau elusennol cymwys (QCDs) er mwyn osgoi talu trethi ar y rhodd. Gelwir y rhain yn drosglwyddiadau elusennol i'r IRA. Mae'r rhan fwyaf o eglwysi, elusennau dielw, sefydliadau addysgol, ysbytai dielw, a sefydliadau ymchwil meddygol yn cymwys 501(c)3 sefydliadau. Ni fydd yr elusen ychwaith yn talu trethi ar y rhodd.
Mae'r toriad treth hwn yn golygu na all y rhoddwr hawlio'r rhodd fel didyniad Atodlen A o'u ffurflen dreth. Ond mae'n debyg na fydd y rhan fwyaf o drethdalwyr yn rhestru eu didyniadau ar y ffurflen, yn enwedig ers y Deddf Toriadau Treth a Swyddi (TCJA) cynyddu'r didyniad safonol sylfaenol. Nodir y didyniad safonol ar gyfer blynyddoedd treth 2022 a 2023 yn y tabl isod:
| Didyniadau Safonol 2022 a 2023 | ||
|---|---|---|
| Statws Ffeilio | 2022 | 2023 |
| Sengl | $12,950 | $13,850 |
| Priod yn ffeilio ar wahân | $12,950 | $13,850 |
| Pennaeth yr aelwyd | $19,400 | $20,800 |
| Priod yn ffeilio ar y cyd | $25,900 | $27,700 |
| Priod sy'n goroesi | $25,900 | $27,700 |
Ffynonellau: Gwasanaeth Refeniw Mewnol Parch. Proc. 2021-45 ac Gwasanaeth Refeniw Mewnol Parch. Proc. Bwletin Refeniw Mewnol: 2022-45
Efallai y bydd trethdalwyr y mae eu hincwm blynyddol yn effeithio ar eu premiymau Medicare hefyd yn canfod bod y ddarpariaeth hon yn helpu i reoli cost y premiwm.
Os byddwch yn rhestru eich didyniadau, gallwch hawlio rhoddion a wnaed ag arian o ffynonellau nad ydynt yn IRA.
Os byddwch yn rhestru eich didyniadau, gallwch hawlio rhoddion a wnaed ag arian o ffynonellau nad ydynt yn IRA.
Dosbarthiadau Elusennol Cymwys (QCDs) a Dosbarthiadau IRA
RMD yw'r swm o arian y mae'n rhaid i fuddsoddwr ei dynnu o gyfrifon ymddeol penodol, gan gynnwys IRAs. Yr oedran lleiaf i ddechrau cymryd RMDs oedd 70½ tan y Sefydlu Pob Cymuned ar Gyfer Gwella Ymddeoliad (SECURE) Cododd y Ddeddf i 72. O'r herwydd, rhaid i berchnogion IRA traddodiadol ddechrau cymryd RMDs yn 72 oed neu wynebu cosbau treth.
Gall unrhyw roddion a wneir yn uniongyrchol gan IRA gwrdd â'r cyfan neu ran o RMDs yr IRA ar gyfer y flwyddyn dreth. Rhaid i’r elusen dderbyn y rhodd erbyn Rhagfyr 31 er mwyn i’r swm gael ei gymhwyso i Ffurflen Dreth y flwyddyn honno.
Mae QCDs yn ddewis da i unigolion na allent fel arall ddidynnu’r cyfan neu ran o’u rhoddion elusennol oherwydd y rheol IRS sy’n gwahardd didyniad ar gyfer symiau rhoddion sy’n fwy na 60% o AGI trethdalwr. Efallai y bydd y rheol hon yn ymddangos fel pe bai’n effeithio ar drethdalwyr cyfoethog sy’n rhoi’n hael yn unig, ond mae hefyd yn effeithio ar unrhyw un sydd wedi ymddeol heb fawr o incwm, os o gwbl, sy’n dal eisiau gwneud rhodd ddidynadwy.
IRAs Roth nid oes angen dosbarthiadau tra bo deiliad y cyfrif yn fyw, felly nid yw'r ddarpariaeth hon yn gweithio iddynt.
IRAs Roth nid oes angen dosbarthiadau tra bo deiliad y cyfrif yn fyw, felly nid yw'r ddarpariaeth hon yn gweithio iddynt.
Rhoi IRA ar ôl Marwolaeth
Ffordd arall o roi asedau IRA yw trwy ystad ar ôl marwolaeth y rhoddwr trwy enwi'r elusen yn ddynodedig buddiolwr yr IRA. Unwaith y gwneir hyn, mae'r elusen yn derbyn pa ganran bynnag o asedau'r cyfrif y mae'r perchennog yn ei nodi ar y ffurflen buddiolwr pan fydd yr ystad wedi'i setlo.
Mae rhai buddion ychwanegol i enwi elusen (neu elusennau) fel buddiolwr a rhoi arian o'ch IRA ar ôl eich marwolaeth yn hytrach na gwneud hynny tra'ch bod chi dal yn fyw. Nid yn unig y gallwch ddewis dyrannu canrannau penodol i'ch etifeddion ac elusennau, ond gallwch hefyd ddefnyddio'r arian i ddarparu cymorth ariannol i'r achosion sy'n agos atoch ac yn annwyl i chi. Os dewiswch rolio balans cyfan eich cyfrif i achos, bydd yr elusen honno'n cael y budd llawn.
Mae buddion treth hefyd yn gysylltiedig â rhoi eich IRA ar ôl eich marwolaeth. Er enghraifft, ni fydd eich etifeddion yn atebol am drethi incwm unwaith y bydd yr asedau'n cael eu dosbarthu. Ar ben hynny, unrhyw trethi ystad gellir ei wrthbwyso gan ddidyniad treth elusennol cyn belled â bod gwerth yr asedau sy’n cael eu rhoi wedi’i gynnwys yn yr ystâd gros.
Dosbarthiadau o IRA SYML yn anghymwys i fod yn QCDs.
Dosbarthiadau o IRA SYML yn anghymwys i fod yn QCDs.
Gofynion Ffeilio
Os byddwch yn dewis gwneud rhodd drwy eich IRA i elusen gofrestredig, rhaid i chi roi gwybod am y trosglwyddiad. Rhaid i ymddiriedolwr IRA ddefnyddio Ffurflen IRS 1099-R adrodd ar y QCD ar ffurflen dreth flynyddol perchennog cyfrif. Dylai perchnogion hefyd gadw cofnodion o ddyddiad y rhodd, y cyfrif y daeth y rhodd ohono, y swm a roddwyd, a'r elusen a dderbyniodd y rhodd.
Mae dilysu'r didyniad hefyd yn gofyn am dderbynneb gan yr elusen yn nodi na dderbyniodd y rhoddwr unrhyw nwyddau neu wasanaethau yn gyfnewid am y cyfraniad. Mae swm y rhodd yn cael ei leihau gan werth unrhyw nwyddau neu wasanaethau a dderbynnir yn gyfnewid, a bydd y rhan honno o'r rhodd yn drethadwy.
A yw Dosbarthiad IRA i Elusen yn Ddi-dreth?
Mae dosbarthiadau IRA traddodiadol yn cael eu trin fel incwm trethadwy, sy'n golygu y bydd arnoch chi drethi ar y swm y byddwch chi'n ei dynnu o'ch cyfrif. Fodd bynnag, nid yw'r un rheol yn berthnasol i roddion elusennol. Mae'r IRS yn caniatáu ichi ddefnyddio'r dosbarthiadau lleiaf gofynnol o'ch IRA fel dosbarthiadau elusennol cymwys yn ddi-dreth. Ond cofiwch na allwch hawlio didyniad treth am y swm a roddwyd.
Beth Sy'n Well Seibiant Treth: Cyfraniadau Elusennol o Stoc neu IRA?
Mae rhoi o'ch IRA fel dosbarthiad elusennol cymwys yn golygu na fyddwch yn talu unrhyw drethi ar y swm a roddwyd yn yr un ffordd ag y byddech chi pe baech yn cymryd isafswm dosbarthiad gofynnol fel incwm. Ond ni fyddwch yn gallu hawlio'r swm fel didyniad ar eich ffurflen dreth flynyddol. Ond efallai y bydd gwneud cyfraniad o stociau yn dod â mwy o fudd i chi yn y pen draw, yn enwedig os buoch yn dal y stoc am fwy na blwyddyn a bod ei werth yn gwerthfawrogi erbyn iddo gael ei roi. Mae hyn yn caniatáu ichi ddidynnu gwerth marchnad teg llawn y stoc heb orfod gwireddu'r enillion cyfalaf.
Ar Pa Oedran Gallaf Wneud Dosbarthiad Elusennol Cymwys o'm IRA?
Gallwch ddechrau gwneud dosbarthiadau elusennol cymwys o'ch IRA cyn gynted ag y byddwch yn troi'n 70½. Cofiwch fod yn rhaid i unrhyw QCDs a gynhyrchir o'ch IRA gael eu cyfyngu i symiau a fyddai'n cael eu trethu gan yr IRS fel incwm cyffredin.
Pa Elusennau Sy'n Gymwys ar gyfer Dosbarthiadau Elusennol Cymwysedig?
Gallwch wneud dosbarthiadau elusennol cymwys i unrhyw sefydliad 501(c)(3). Dyma'r unig grwpiau a all dderbyn rhoddion trethadwy. Y rhai nad ydynt yn gymwys yw sefydliadau preifat a grwpiau a gynghorir gan roddwyr.
Y Llinell Gwaelod
Gall defnyddio IRA i wneud rhodd elusennol helpu i ostwng bil treth a helpu achos teilwng. Rhaid i ddosraniadau gael eu gwneud yn uniongyrchol i'r elusen, nid i'r perchennog neu'r buddiolwr. Mae angen i bob siec ddosbarthu fod yn daladwy i'r elusen neu byddant yn cael eu cyfrif fel dosbarthiadau trethadwy. Siaradwch â'ch ceidwad IRA am sut i wneud i hyn ddigwydd a gwnewch yn siŵr eich bod yn gadael digon o amser i'r arian gyrraedd yr elusen.
Ffynhonnell: https://www.investopedia.com/taxes/can-i-use-money-my-ira-donate-charity/?utm_campaign=quote-yahoo&utm_source=yahoo&utm_medium=referral&yptr=yahoo