Mae sefydlu ymddiriedolaeth Crummey yn rhywbeth y gallech ei ystyried os hoffech adael asedau i'ch etifeddion tra'n osgoi trethi rhodd. Un ddarpariaeth unigryw o'r math hwn o ymddiriedolaeth yw pŵer Crummey, sy'n caniatáu cyfnod penodol o amser i fuddiolwyr yr ymddiriedolaeth y gallant dynnu asedau yn ôl. Nid yw'r buddiolwr wedi'i fwriadu i ddefnyddio'r pŵer hwn mewn gwirionedd, ond trwy gynnwys y ddarpariaeth yn nhelerau'r ymddiriedolaeth gallwch eithrio rhoddion ariannol yn yr ymddiriedolaeth o'r dreth rhodd.
A cynghorydd ariannol gallai eich helpu i greu cynllun ystad i ddiogelu dyfodol eich teulu.
Sut Mae Ymddiriedolaeth Crummey yn Gweithio
A ymddiriedolaeth Crummey yn fath o ymddiriedolaeth anadferadwy sy'n caniatáu i grantwr yr ymddiriedolaeth neilltuo asedau er budd un neu fwy o fuddiolwyr. Yn yr un modd ag ymddiriedolaethau eraill, mae ymddiriedolwr yn gyfrifol am oruchwylio rheolaeth yr asedau hynny yn unol â'r telerau a osodwyd gan grantwr yr ymddiriedolaeth.
Yr hyn sy'n gosod ymddiriedolaeth Crummey ar wahân yw ei thriniaeth dreth, yn benodol, gyda golwg ar y treth rhodd. Mae grym Crummey yn rhoi buddiant presennol yn asedau'r ymddiriedolaeth i fuddiolwyr ymddiriedolaeth. Mae hynny'n bwysig oherwydd mae'n rhaid i roddion ariannol a wneir i eraill fod yn drosglwyddiad o fuddiant presennol er mwyn bod yn gymwys ar gyfer yr eithriad treth rhodd blynyddol. Fel arall, caiff y rhodd ei thrin fel buddiant yn y dyfodol ac felly, nid yw'n gymwys ar gyfer y gwaharddiad.
Beth Yw Pwer Crummey?
Mae pŵer Crummey yn ddarpariaeth benodol o ymddiriedolaethau Crummey sy'n caniatáu i fuddiolwyr yr hawl i dynnu asedau ymddiriedolaeth yn ôl, gan gynnwys unrhyw incwm neu eiddo sy'n perthyn i'r ymddiriedolaeth. Yn gyffredinol, dim ond o fewn cyfnod penodol y gellir arfer y pŵer hwn. Er enghraifft, gall dogfen yr ymddiriedolaeth nodi mai dim ond o fewn y 30 neu 60 diwrnod cyntaf ar ôl sefydlu ac ariannu'r ymddiriedolaeth y gall y buddiolwr ddefnyddio ei bŵer Crummey.
Trwy gynnwys y ddarpariaeth hon, rhoddir buddiant presennol i fuddiolwyr yn asedau'r ymddiriedolaeth. Y cafeat yw na ddisgwylir i fuddiolwyr arfer y pŵer hwn mewn gwirionedd, sy'n golygu nad ydynt i fod i dynnu unrhyw un o'r asedau o'r ymddiriedolaeth o fewn yr amserlen a neilltuwyd. Os yw buddiolwyr ymddiriedolaeth yn blant bach, nid yw hynny'n debygol o bryder.
Felly pam fyddech chi eisiau i fuddiolwyr yr ymddiriedolaeth gael pŵer Crummey? Yn syml, trwy ganiatáu iddynt yr hawl i godi arian allan o'r ymddiriedolaeth, maent yn ennill budd presennol yn yr ymddiriedolaeth a daw unrhyw roddion yn amodol ar yr eithriad treth rhodd blynyddol. Gan gymryd nad ydynt yn tynnu unrhyw beth yn ôl o'r ymddiriedolaeth yn ystod y ffenestr benodedig, byddai holl asedau'r ymddiriedolaeth yn parhau'n gyfan nes eu bod yn gymwys i gael eu dosbarthu i'r buddiolwyr yn unol â'r telerau a osodwyd gennych.
Ymddiriedolaethau Crummey a Threth Rhodd
Ar gyfer 2022, mae'r rhodd oes ac eithriad treth ystad yw $12.06 miliwn. Mae'r swm hwnnw'n dyblu i $24.12 miliwn ar gyfer parau priod sy'n ffeilio ffurflen ar y cyd. I'r rhan fwyaf o bobl, mae'n debyg nad yw cyrraedd y terfyn hwnnw yn bryder ond fe allai fod i'r rhai sydd â gwerth net uwch. Os oes gennych chi asedau sylweddol yr hoffech eu trosglwyddo, gall lleihau treth rhodd helpu i gadw mwy o'ch cyfoeth.
Mae'r eithriad oes treth rhodd ac ystad ar wahân i'r terfyn eithrio treth rhodd blynyddol. Mae'r terfyn hwnnw'n pennu faint y gallwch chi ei roi i rywun arall heb orfod ffeilio ffurflen dreth rhodd. Ar gyfer 2022, y terfyn yw $16,000 y pen. Felly os oes gennych chi bump o blant, fe allech chi roi $16,000 i bob un ohonyn nhw heb orfod poeni am dreth rhodd. Gall cyplau priod “hollti” anrhegion a dyblu’r swm hwnnw i $32,000 y pen.
Mae cymhwyso pŵer Crummey yn caniatáu ichi wasgaru cyfoeth a chreu cymynrodd ariannol, heb fynd dros y terfyn eithrio treth rhodd blynyddol na chyrraedd y trothwy ar yr eithriad oes treth ystâd a rhodd. Cyn belled nad yw'r buddiolwr yn codi arian, gallwch barhau i fod â rheolaeth dros pryd y gallant gael mynediad i'r asedau yn yr ymddiriedolaeth a'u defnyddio.
Mae ymddiriedolaethau, yn gyffredinol, yn well mewn sefyllfaoedd lle rydych am allu dweud eich dweud am yr hyn y mae eich buddiolwyr yn ei wneud gyda'ch asedau ar ôl i chi fynd. Efallai y byddwch yn sefydlu ymddiriedolaeth Crummey ar gyfer eich plant, er enghraifft, os hoffech nodi na allant dderbyn eu hetifeddiaeth lawn nes eu bod yn 30 oed neu fod angen iddynt gwblhau gradd coleg fel amod o gael mynediad at asedau ymddiriedolaeth .
Pwy Ddylai Ystyried Ymddiriedolaeth Crummey?
Gall ymddiriedolaethau Crummey fod yn gymhleth i'w sefydlu ac yn ddrud i'w cynnal, felly nid ydynt o reidrwydd yn iawn i bawb. Os nad ydych mewn perygl o fynd y tu hwnt i'r terfyn eithrio treth rhodd blynyddol neu'r eithriad oes treth rhodd ac ystad, er enghraifft, yna gallai math arall o ymddiriedolaeth fod yn well ar gyfer eich sefyllfa. Neu eich cynllun ystad gall fod yn ddigonol gydag ewyllys a thyst olaf yn unig.
Os oes gennych chi asedau sylweddol, ar y llaw arall, gallai ymddiriedolaeth Crummey helpu i leihau maint eich ystâd er mwyn lleihau trethi rhoddion ac ystadau. Mae yna ychydig o bethau i'w cofio, fodd bynnag, wrth sefydlu'r math hwn o ymddiriedolaeth:
Mae rhoddion i ymddiriedolaeth Crummey yn anadferadwy, sy'n golygu na allwch gymryd asedau yn ôl allan ar ôl iddynt gael eu trosglwyddo i'r ymddiriedolaeth.
Ni fyddai unrhyw roddion uniongyrchol neu lwyr a wnewch i fuddiolwr y tu allan i'r ymddiriedolaeth yn ddarostyngedig i bŵer Crummey.
Gall ymddiriedolaethau Crummey fod yn destun craffu gan yr IRS, felly mae'n bwysig gwneud yn siŵr, os ydych chi'n creu un, eich bod yn dilyn llythyren y gyfraith.
Un peth pwysig i'w nodi yw na all dogfen yr ymddiriedolaeth ei hun ddatgan na ddylai'r buddiolwr dynnu asedau o'r ymddiriedolaeth yn ystod y cyfnod a ganiateir. Mae dweud yn benodol neu'n ymhlyg wrth y buddiolwyr eu bod wedi'u gwahardd rhag codi arian yn dirymu pŵer Crummey a'i fuddion treth rhodd cysylltiedig. Siarad ag atwrnai cynllunio ystadau neu eich cynghorydd ariannol yn gallu eich helpu i sicrhau bod ymddiriedolaeth Crummey yn cael ei chreu'n iawn fel nad ydych chi'n mynd yn groes i'r IRS.
Hefyd, cofiwch fod hon yn ymddiriedolaeth ddiwrthdro. Os oes angen mwy o hyblygrwydd arnoch gyda rheoli eich cynllun asedau ac ystad, efallai y byddwch am ystyried ymddiriedolaeth ddirymadwy yn lle hynny. Gall ymddiriedolaethau dirymadwy gael eu diwygio neu eu terfynu yn ystod eich oes. Cofiwch nad yw ymddiriedolaethau dirymadwy yn rhoi'r un buddion treth
Llinell Gwaelod
Mae pŵer Crummey yn bodoli i ddarparu buddion treth i roddwyr ymddiriedolaethau, er nad yw i fod i gael ei arfer mewn gwirionedd. Gall p’un a fydd y math hwn o ymddiriedolaeth yn ddefnyddiol i chi ai peidio ddibynnu ar faint eich ystâd a pha fath o rodd neu ryddhad treth ystad y gallech fod yn ei geisio. Gall pwyso a mesur y gost yn erbyn y buddion eich helpu i benderfynu a yw ymddiriedolaeth Crummey yn gwneud synnwyr.
Awgrymiadau Cynllunio Ystadau
Ystyriwch weithio gydag a cynghorydd ariannol i ddarganfod manteision ac anfanteision defnyddio ymddiriedolaeth Crummey yn eich cynllun ystad. Offeryn rhad ac am ddim SmartAsset yn eich paru gyda hyd at dri chynghorydd ariannol sy'n gwasanaethu'ch ardal, a gallwch gyfweld eich gemau cynghorydd heb unrhyw gost i benderfynu pa un sy'n iawn i chi. Os ydych chi'n barod i ddod o hyd i gynghorydd a all eich helpu i gyflawni'ch nodau ariannol, dechreuwch nawr.
Wrth greu ymddiriedolaeth Crummey neu unrhyw fath arall o ymddiriedolaeth, mae'n bwysig meddwl pwy ddylai fod yn ymddiriedolwr. Gwaith yr ymddiriedolwr yw rheoli'r ymddiriedolaeth yn unol â'ch dymuniadau felly dylech ystyried rhywun y gallwch ddibynnu arno i wneud hynny. Hefyd, efallai y byddwch yn ystyried enwi un neu fwy o ymddiriedolwyr olynol fel mesur diogelu ychwanegol rhag ofn y bydd yr ymddiriedolwr gwreiddiol yn marw neu’n gorfod cael ei ddiswyddo oherwydd tor-rheolaeth. dyletswydd ymddiriedol.
Credyd llun: iStock.com/Dean Mitchell, iStock.com/Weekend Images Inc., iStock.com/valentinrussanov
Mae'r swydd Crummey Power: Gwahardd Treth Rhodd yn ymddangos yn gyntaf ar Blog SmartAsset.
Ffynhonnell: https://finance.yahoo.com/news/avoid-paying-gift-taxes-trusts-120034399.html