Etifeddu IRA Roth Priod: Pa Opsiwn i'w Ddewis

Os etifeddwch a Roth I.R.A. gan eich priod, bydd gennych nifer o opsiynau ar gael i chi ar gyfer trin y cyfrif y mathau eraill o buddiolwyr peidiwch â

Yn wahanol i cyfrifon ymddeol unigol traddodiadol (IRAs), Nid yw IRAs Roth yn ddarostyngedig i dosbarthiadau gofynnol (RMDs) yn ystod oes perchennog y cyfrif. Mae person sy'n etifeddu IRA Roth hefyd yn etifeddu rhywfaint o'r budd-dal treth hwnnw. Mae'r manylion yn dibynnu ar y buddiolwyr yr IRA perthynas â’r ymadawedig, gyda’r priod sydd wedi goroesi â’r opsiynau mwyaf — a gorau.

Mae gan briod sy'n etifeddu Roth IRA eu priod sawl dewis sylfaenol ar gyfer yr hyn maen nhw'n ei wneud nesaf. Dyma sut y gall priod ddewis yr un gorau ar gyfer eu hamgylchiadau.

1. Dod yn Ddeiliad y Cyfrif

Gallant ddewis bod yn ddeiliad cyfrif yn yr hyn a elwir yn drosglwyddiad priod. Yn yr achos hwn, ni fyddant yn destun RMDs yn ystod eu hoes, ond bydd eu buddiolwyr yn gwneud hynny.

I fod yn gymwys ar gyfer codi arian yn ddi-dreth, rhaid i'r cyfrif fodloni'r rheol cyfnod dal pum mlynedd a rhaid i'r priod sy'n goroesi fod yn 59½ o leiaf ar yr adeg y mae'n tynnu'n ôl. Mae hyn yr un fath a phe bai wedi bod yn eu cyfrif yn y lle cyntaf.

Priod yw'r unig fuddiolwyr a all arfer yr opsiwn hwn a dim ond os mai nhw yw unig fuddiolwr y cyfrif y maent yn gymwys. Fel arall, rhaid iddynt ddewis un o'r ddau opsiwn nesaf.

2. Ei rolio drosodd i IRA Etifeddu

Opsiwn arall yw rholio asedau Roth IRA a etifeddwyd drosodd i mewn i etifeddodd IRA, a elwir hefyd yn IRA buddiolwr. Yn yr achos hwn, bydd yn rhaid i'r priod gymryd dosraniadau yn hwyr neu'n hwyrach, naill ai ar sail eu disgwyliad oes eu hunain neu, os yw'n dewis gwneud hynny, o fewn cyfnod o 10 mlynedd.

Gallai'r opsiwn 10 mlynedd wneud synnwyr os nad yw'r buddiolwr am ddechrau cymryd RMDs eto neu os byddai ei ddisgwyliad oes fel arall yn ei gwneud yn ofynnol iddo wagio'r cyfrif mewn ychydig flynyddoedd yn unig. Sylwch fod y rheol 10 mlynedd fel y'i gelwir yn syml yn golygu tynnu'r holl arian o'r cyfrif erbyn diwedd 10 mlynedd ac nid yw'n cynnwys RMDs flwyddyn ar ôl blwyddyn.

Er enghraifft, cymerwch fod Wilma (69 oed) yn etifeddu IRA Roth gan ei diweddar ŵr, Fred (73 oed), ac yn rhoi’r arian mewn cyfrif IRA etifeddol. Gallai aros nes ei bod yn 72 oed i ddechrau cymryd RMDs. Bryd hynny, byddai’n cyfrifo ei RMD gan ddefnyddio’r tabl disgwyliad oes sengl a geir ynddo Cyhoeddiad 590-B y Gwasanaeth Refeniw Mewnol (IRS). Yn 2022, er enghraifft, byddai gan ddyn 72 oed ddisgwyliad oes sengl o 17.2 mlynedd.

Un fantais bosibl o agor IRA etifeddol yw nad yw tynnu'n ôl yn amodol ar 10% yn gynnar cosbau tynnu'n ôl cyn belled ag y bodlonir y rheol pum mlynedd. Gall hynny fod yn ddefnyddiol i wŷr/gwragedd o dan 59½ oed sydd angen mynediad at arian.

Mae'r opsiwn hwn hefyd yn rhoi mantais i briod dros fuddiolwyr eraill, gan ganiatáu iddynt ymestyn eu RMDs dros fwy o flynyddoedd mewn llawer o achosion. Yn yr enghraifft uchod, byddai gan Wilma tua 17.2 mlynedd o RMDs. Hefyd, oherwydd ei bod yn 69 oed pan fydd yn etifeddu'r IRA, byddai'n dair blynedd cyn y byddai'n rhaid iddi ddechrau eu cymryd. Mae lledaenu dosraniadau dros fwy o flynyddoedd yn rhoi mwy o amser i'r arian yn y cyfrif gyfansawdd di-dreth.

Mewn cyferbyniad, ers deddfiad y Sefydlu Deddf Gwella Ymddeoliad (SECURE) Pob Cymuned yn 2019, yn gyffredinol mae'n ofynnol i fuddiolwyr nad ydynt yn briod i ddisbyddu'r cyfrif erbyn diwedd 10 mlynedd (neu bum mlynedd, mewn rhai achosion). Mae’r Ddeddf SECURE yn eithrio priod, ynghyd â sawl grŵp arall, o’r gofyniad 10 mlynedd, gan eu dosbarthu fel buddiolwyr dynodedig cymwys.

3. Arian Parod

Gallant gymryd yr arian fel a dosbarthiad cyfandaliad. Cyn belled â bod y cyfrif yn bodloni'r rheol pum mlynedd pan etifeddodd y priod, bydd y dosbarthiad yn ddi-dreth. Gallai dewis yr opsiwn hwn wneud synnwyr i briod iau sydd angen yr arian ar unwaith. Y cafeat mawr yw y gallent golli ei gael ar gael iddynt yn nes ymlaen—a cholli’r cyfle i’r arian dyfu’n ddi-dreth. 

Sut mae IRA Roth wedi'i Etifeddu Oddi Wrth Briod yn Cael ei Drethu

Mae Roth IRAs yn parhau i dyfu'n ddi-dreth cyn belled â bod yr arian yn aros yn y cyfrif. Mae hyn yn wir p'un a ydych yn briod ai peidio (ac yn un o nodweddion deniadol defnyddio IRA Roth at ddibenion cynllunio ystad).

Dosbarthiadau perchennog gwreiddiol y cyfrif cyfraniadau nad ydynt yn cael eu trethu (oherwydd eu bod wedi'u gwneud â doleri ôl-dreth), ac mae dosbarthiadau enillion cyfrif yn drethadwy dim ond os nad yw'r cyfrif yn bodloni'r rheol pum mlynedd, fel yr eglurir uchod. Mae'r dreth 10% ar ddosbarthiadau cynnar yn berthnasol i IRAs y mae priod wedi hunan-ddynodi fel perchennog y cyfrif ar eu cyfer yn unig.

Y Llinell Gwaelod

Mae gan briod fwy o hyblygrwydd pan fyddant yn etifeddu IRA Roth nag y mae buddiolwyr eraill yn ei wneud, ac efallai y gallant osgoi RMDs yn ystod eu hoes, gan drosglwyddo'r cyfrif yn gyfan i'r genhedlaeth nesaf. Fel sy’n amlwg mae’n debyg o’r drafodaeth uchod, y rheolau ar IRAs a etifeddwyd-Roth a thraddodiadol—yn gythreulig o gymhleth. Maent hefyd yn agored i newid gan y Gyngres ar unrhyw adeg, felly os byddwch yn etifeddu IRA a bod digon o arian yn gysylltiedig, gallai talu am arweiniad proffesiynol arbenigol fod yn werth chweil.