Mae'r rhan fwyaf o drigolion yn datgan bod dosbarthu rhyw fath o taliadau ysgogiad neu nid oes rhaid i ad-daliadau treth y llynedd eu hadrodd ar eu ffurflenni ffederal. Ond mae rhai trigolion mewn pedair talaith yn gwneud hynny - yn bennaf oherwydd sut y dyluniodd eu taleithiau'r taliadau hyn.
Rhaid i drethdalwyr yn Georgia, Massachusetts, De Carolina, a Virginia a dderbyniodd ad-daliadau treth y wladwriaeth ac a hawliodd ddidyniad eitemedig treth y wladwriaeth a lleol (SALT) heb ragori ar ei gap dalu trethi ffederal ar y taliadau hynny, yn ôl a dyfarniad diweddar gan y Gwasanaeth Refeniw Mewnol.
Ond nid oes rhaid i drigolion mewn 17 o daleithiau eraill dalu unrhyw drethi ffederal ar eu taliadau gwladwriaethol a dderbyniwyd yn 2022 er “budd gweinyddiaeth dreth gadarn a ffactorau eraill,” darganfu’r asiantaeth.
Mae pam mae taliadau’r pedair talaith hyn yn drethadwy’n ffederal yn dibynnu ar sut y diffiniodd y taleithiau’r taliadau hyn, meddai Jared Walczak, is-lywydd prosiectau gwladwriaeth y Sefydliad Treth, wrth Yahoo Finance.
“Mae’r IRS wedi tynnu sylw at y pedair talaith hyn oherwydd eu bod wedi strwythuro eu had-daliadau fel ad-daliadau treth,” meddai, yn hytrach nag ad-daliadau treth neu daliadau ysgogiad. “Ac felly mae’r IRS yn eu hystyried fel gostyngiad yn atebolrwydd treth y wladwriaeth net.”
Dyma sut mae hynny'n gweithio.
Dywedwch fod John wedi cadw $5,000 yn ôl o'i siec talu ar gyfer trethi'r wladwriaeth. Pan ffeiliodd ei ffurflen ffederal, dewisodd eitemeiddio a didynnu $5,000 ar gyfer trethi gwladol a lleol - a elwir yn gyffredin yn ddidyniad SALT.
Ond pan ffeiliodd John ei ffurflen dreth y wladwriaeth yn ddiweddarach, dim ond $4,000 oedd yn ddyledus iddo i lywodraeth y wladwriaeth yn seiliedig ar ei incwm, felly cafodd ad-daliad treth o $1,000 er iddo ddidynnu’r $5,000 llawn ar ei drethi ffederal. Byddai gwladwriaeth John wedyn yn anfon ffurflen 1099-G i adrodd am yr ad-daliad o $1,000 fel incwm trethadwy ar ei ffurflen ffederal y flwyddyn ganlynol.
Mae'r IRS yn ystyried y taliadau hyn gan y wladwriaeth mewn modd tebyg ar gyfer trethdalwyr a gymerodd y didyniad SALT ac a elwodd ohono. Ni effeithir ar drethdalwyr yn y taleithiau hynny a gymerodd y didyniad safonol neu a gymerodd y didyniad SALT ond a aeth dros y terfyn $10,000.
“Mae’r rheol budd-dal treth yn dweud i’r graddau y gwnaethoch ddidynnu rhywbeth yn y gorffennol ac yna y cawsoch ad-daliad ohono, mae swm yr ad-daliad yn drethadwy,” meddai Vivian Paige, cyfrifydd cyhoeddus ardystiedig yn Norfolk, Virginia, wrth Yahoo Finance. .
“Roedd yn rhaid i chi gael atebolrwydd treth er mwyn derbyn yr arian hwn,” ychwanegodd. “Felly os gwnaethoch chi ffeilio enillion gyda dim atebolrwydd, ni chawsoch yr arian.”
Yn Virgina, roedd y wladwriaeth yn rhagweld y canllawiau terfynol gan yr IRS ac roedd eisoes wedi datgan bod taliadau'r wladwriaeth yn drethadwy at ddibenion ffederal, yn ôl ei Adran Drethi.
“Roedd Virginia eisoes wedi dweud wrth bawb, pe byddent yn cael yr ad-daliad, y byddai’n cael ei gynnwys ar y 1099 a gawsant gan y wladwriaeth,” meddai Paige.
Y pedair talaith
Yn y pedair talaith a nododd yr IRS, dim ond preswylwyr yr oedd arnynt drethi'r wladwriaeth a gafodd ad-daliad gwladwriaeth. Dyma grynodeb o bob un ohonynt.
Georgia: Diolch i warged cyllideb cyflwr hanesyddol, dosbarthodd cyflwr Georgia ad-daliadau treth dros ben i'w drigolion yn 2022. Swm y taliadau oedd $250 neu $500, yn dibynnu ar y statws ffeilio, ac fe'i capiwyd gan y lleiaf o'r symiau hynny neu gyfanswm y rhwymedigaeth treth ar eu Ffurflen Dreth 2020. Mae hyn yn golygu bod un ffeiliwr ag atebolrwydd treth $100 yn 2020 wedi derbyn ad-daliad o $100 yn lle'r ad-daliad llawn o $250.
Massachusetts: Roedd refeniw a gasglwyd yn 2022 yn fwy na chap refeniw treth blynyddol cyfreithiol y wladwriaeth. Fel y cyfryw, cafodd trethdalwyr ad-daliad o 14.0312% o'u rhwymedigaeth treth ar gyfer 2021. Mae hyn hefyd yn golygu bod trethdalwyr y wladwriaeth ond yn derbyn yr ad-daliad os oeddent yn mynd i rwymedigaeth treth y wladwriaeth ar eu Ffurflen Dreth Incwm 2021.
De Carolina: Cymeradwyodd llywodraethwr y wladwriaeth yr ad-daliad treth ar gyfer 2022 ar gyfer trigolion y wladwriaeth hyd at $ 800. Dim ond os aethant i rwymedigaeth treth ar eu Ffurflen Dreth Incwm 2021 y byddai trethdalwyr yn derbyn yr ad-daliad.
Virginia: Derbyniodd trigolion cymwys ad-daliadau treth un-amser o hyd at $250 (ffeilwyr sengl) a $500 (ffeilwyr ar y cyd) fel taliad i “helpu teuluoedd i ostwng costau byw” mewn oes o chwyddiant uchel, yn ôl llywodraethwr y wladwriaeth. Dim ond os aethant i rwymedigaeth treth ar eu Ffurflen Dreth Incwm 2021 y byddai trethdalwyr yn derbyn yr ad-daliad.
Er bod y penderfyniad i drethu’r ad-daliadau hyn yn dechnegol gywir, cwestiynodd Walczak pam y mynnodd yr IRS y gwahaniaeth ad-daliad “o ystyried eu parodrwydd i ddiystyru rheolau mewn 17 talaith arall,” meddai.
Mater arall yw diffyg cyfarwyddyd yr asiantaeth ar gyfer trethdalwyr yr effeithir arnynt sydd eisoes wedi cyflwyno eu ffurflen dreth heb adrodd am swm ysgogiad y wladwriaeth.
“Yn ôl pob tebyg,” meddai Walczak, “bydd yn ofynnol i unrhyw drethdalwyr yr effeithir arnynt sydd eisoes wedi ffeilio ac nad oeddent wedi cynnwys eu had-daliadau treth fel incwm trethadwy ffeilio ffurflen ddiwygiedig.”
Mae Rebecca yn ohebydd i Yahoo Finance.
Darllenwch y newyddion ariannol a busnes diweddaraf gan Yahoo Finance
Lawrlwythwch ap Yahoo Finance ar gyfer Afal or Android
Dilynwch Yahoo Finance ar Twitter, Facebook, Instagram, Flipboard, LinkedIn, a YouTube
Ffynhonnell: https://finance.yahoo.com/news/irs-singles-out-tax-payments-4-states-sent-last-year-as-taxable-224718686.html