Mae'r Gwasanaeth Refeniw Mewnol wedi cynnig newidiadau i reolau a allai effeithio'n sylweddol ar sut y bydd buddiolwyr yn rheoli'r rhai a etifeddwyd ymddeol cyfrifon. Roedd y rheoliadau arfaethedig, a gyhoeddwyd fis diwethaf, wedi synnu rhai yn y diwydiant gwasanaethau ariannol, wrth iddynt gynnig dehongliad newydd o’r Deddf DIOGEL a newid y rheolau sy'n llywodraethu'r dosbarthiadau lleiaf gofynnol (RMDs) o IRAs a etifeddwyd, 401(k)s a chyfrifon eraill.
Y tecawê? Gallai'r newidiadau rheol arfaethedig wneud cyfrifon Roth a throsiadau Roth hyd yn oed yn fwy gwerthfawr nag erioed, gan nad ydynt yn destun RMDs. A cynghorydd ariannol Gall eich helpu i gynllunio ar gyfer ymddeoliad a gwneud synnwyr o reolau newydd pan fyddant yn cael eu gwneud.
Mae gan IRS Ddehongliad Newydd o Reolau RMD
Y mis diwethaf, cyhoeddodd yr IRS werth 275 tudalen o reoliadau arfaethedig mewn ymdrech i egluro rhannau o Ddeddf SECURE, cyfraith 2019 a wnaeth nifer o newidiadau proffil uchel i'r system ymddeol yn yr UD Un o'r newidiadau hynny oedd dileu yr “ymestyn yr IRA.”
Cyn y Ddeddf SECURE, gallai person a etifeddodd IRA neu gyfrif ymddeol tebyg ei gyflawni RMD rhwymedigaeth drwy godi arian blynyddol a oedd yn seiliedig ar ddisgwyliad oes y person ei hun. Mae'r IRA ymestyn yn arbennig o werthfawr i bobl ifanc gyda chyfrifon ymddeol etifeddol, gan ei fod yn galluogi buddiolwyr i ledaenu eu codi arian a gohirio trethi dros y degawdau lawer.
Fodd bynnag, o dan Ddeddf SECURE, rhaid i wŷr nad ydynt yn briod ac sy'n etifeddu cyfrif ymddeol dynnu ei holl asedau yn ôl erbyn diwedd y 10fed flwyddyn yn dilyn marwolaeth perchennog gwreiddiol y cyfrif. O ganlyniad, mae'r IRS yn gallu trethu'r arian hwn yn gynt.
Eto i gyd, mae'r rheol 10 mlynedd yn dal i ganiatáu rhywfaint o hyblygrwydd. Gall y buddiolwr dynnu’r arian allan mor gyflym neu mor araf ag y mae’n dymuno, gan gynnwys cyfandaliad, cyn belled â bod asedau’r cyfrif yn cael eu tynnu i lawr erbyn diwedd y 10fed flwyddyn.
Ond fe allai hynny i gyd newid o dan ddehongliad diweddaraf y llywodraeth o’r Ddeddf SECURE. Yn ôl y rheoliadau a gynigir gan yr IRS, byddai'n ofynnol i fuddiolwr sy'n etifeddu IRA traddodiadol neu gyfrif a noddir gan gyflogwr, hefyd gymryd RMDs bob blwyddyn pe bai'r perchennog gwreiddiol wedi cyrraedd oedran RMD cyn marw. Byddai’r buddiolwyr hyn nid yn unig yn destun RMDs yn seiliedig ar eu disgwyliad oes eu hunain ym mlynyddoedd 1-9, ond rhaid iddynt hefyd dynnu’r cyfrifon yn llwyr i lawr erbyn diwedd blwyddyn 10.
Roedd dehongliad yr IRS o'r Ddeddf Ddiogel yn synnu rhai yn y diwydiant. ThinkAdvisor galw’r ddarpariaeth RMD yn “tro syndod.” Ian Berger, dadansoddwr IRA ar gyfer Ed Slott and Company, Ysgrifennodd bod yr IRS “wedi taflu pêl grom inni” trwy ddehongli rheol 10 mlynedd y SECURE Act mewn “ffordd gwbl annisgwyl.”
“Credwyd i ddechrau na fyddai’n ofynnol i fuddiolwyr yr IRA gymryd arian dros unrhyw amserlen - dim ond bod yn rhaid gwagio’r cyfrif erbyn diwedd y ddegfed flwyddyn honno,” meddai Glen Goland, cynllunydd ariannol ardystiedig (CFP) ac uwch swyddog. strategydd cyfoeth yn Arnerich Massena yn Portland, Oregon.
“Nid oedd y cyfrifwyr a’r cyfreithwyr yr wyf wedi siarad â nhw yn disgwyl y newid hwn; fodd bynnag, mae'n unol ag ymdrechion diweddar i gyflymu'r broses o gynhyrchu refeniw treth o gyfrifon IRA, ”ychwanegodd.
Wrth gwrs erys y cwestiwn a fydd y rheoliadau arfaethedig yn dod i rym mewn gwirionedd. Mae'r asiantaeth ffederal yn casglu sylwadau ysgrifenedig ac electronig tan Fai 25. Mae gwrandawiad cyhoeddus ar y cynnig wedi'i drefnu ar gyfer Mehefin 15 am 10 am
Sut i Ymateb: Ewch Gyda Chyfrif Roth
Er bod y rheoliadau arfaethedig wedi dod yn sarhad i rai yn y diwydiant, nid oedd Dawn Dahlby ymhlith y rhai a gafodd eu synnu gan y polisi posibl a oedd yn glywadwy. Os rhywbeth, dywedodd CFP Scottsdale, Arizona fod y newid rheol posibl yn tanlinellu gwerth cael cyfrifon Roth.
Mae hynny oherwydd IRAs Roth ac Roth 401(k)s, sy'n cael eu hariannu â doleri ôl-dreth, nid ydynt yn destun RMDs. O ganlyniad, mae'n debyg y gallai person sy'n etifeddu Roth IRA gadw'r asedau yn y cyfrif am y 10 mlynedd lawn cyn eu tynnu'n ôl, hyd yn oed os yw rheoliadau'r IRS yn dod i rym.
Fel y noda Dahlby, mae'r rhan fwyaf o fuddiolwyr yn etifeddu cyfrif ymddeol heb fod yn briod yn ystod canol oed ac yn ddiweddarach, efallai pan fydd rhiant oedrannus yn marw. “I’r rhan fwyaf ohonom, mae hynny ar adeg pan rydym yn ein blynyddoedd enillion uwch. Rydyn ni yn ein blynyddoedd dosbarth treth uchaf a byddai'n well gennym etifeddu Roth IRAs,” meddai Dahlby, cynghorydd ariannol ymddygiadol.
O ganlyniad, dylai pobl sydd am adael cyfrifon ymddeol i fuddiolwyr ystyried trosi eu cyfrif traddodiadol yn IRA Roth, os ydynt yn gymwys. Gall y rhai sy'n dal i weithio ddechrau cyfrannu at IRA Roth nawr.
Dywedodd Dahlby a Goland ill dau yn gweithio gyda chleientiaid i gyflawni trawsnewidiadau Roth rhwng ymddeol ac oedran RMD (72). Trwy gyflwyno asedau treigl o gyfrifon traddodiadol i IRA Roth, bydd cleient a'u buddiolwyr yn anwybyddu RMDs yn gyfan gwbl neu'n lleihau maint dosraniadau'r dyfodol o gyfrifon nad ydynt yn Roth.
“Os ydych chi'n disgwyl cael incwm ymddeol sylweddol o ffynonellau y tu allan i Nawdd Cymdeithasol (eiddo tiriog, pensiynau, bondiau, ac ati), yna dylech hefyd ystyried Roth IRA fel ffordd o gynilo ar gyfer ymddeoliad heb ychwanegu at faint eich angen. dosbarthiadau, ”meddai Goland. “Mae rheoliadau arfaethedig y Trysorlys yn ychwanegu mwy o resymau i ystyried ariannu (neu drosi i) Roth, er mwyn gadael eich buddiolwr yn ased ystyrlon heb y cur pen treth posibl.”
Fodd bynnag, mae Dahlby yn nodi ei bod yn bwysig cyfyngu ar drawsnewidiadau mewn blwyddyn benodol, felly nid yw cleient yn cael ei yrru i mewn i fraced treth uwch.
“Mae gwahaniaeth sylweddol p’un a wnaethoch etifeddu cyfrifon trethadwy neu ddi-dreth,” meddai. “Mae dweud wrth y genhedlaeth iau am fuddsoddi yn eu cyfrifon Roth IRAs, Roth 401k, pan fydd eu bracedi treth yn is yn hynod bwysig.”
Llinell Gwaelod
Daeth Deddf SECURE, a basiwyd yn 2019, â'r IRA ymestyn i ben i'r mwyafrif o bobl a'i ddisodli gan y rheol 10 mlynedd. Fodd bynnag, o dan ddehongliad newydd o'r gyfraith gan yr IRS, efallai y bydd angen rheoli IRAs etifeddol a 401(k)s yn wahanol.
Yn ôl y rheoliadau a gynigiwyd ym mis Chwefror, byddai'n rhaid i fuddiolwr nad yw'n briod ac sy'n etifeddu cyfrif ymddeol gymryd RMDs blynyddol o'r cyfrif pe bai'r perchennog gwreiddiol wedi cyrraedd oedran RMD cyn marw. Mae hynny'n golygu na fyddent yn cael tynnu cyfandaliad yn ôl ar ddiwedd y 10fed flwyddyn, ac yn lle hynny, byddai'n ofynnol iddynt dynnu'r cyfrif i lawr yn gynt.
Os caiff y dehongliad newydd o Ddeddf SECURE ei gadarnhau, gallai wneud Roth IRAs hyd yn oed yn fwy gwerthfawr, gan nad yw cyfrifon Roth yn destun RMDs. Dywedodd Dawn Dahlby, CFP a chynghorydd ariannol ymddygiadol, mai dim ond un rheswm arall dros gael IRA Roth neu 401 (k) yw'r newid arfaethedig.
Awgrymiadau ar gyfer Cyrraedd Eich Nodau Ymddeol
Peidiwch â mynd ar eich pen eich hun. Gall cynghorydd ariannol gynnig arweiniad arbenigol o ran cynilo a chynllunio ar gyfer ymddeoliad. Nid oes rhaid i chi ddod o hyd i gynghorydd ariannol cymwys fod yn anodd. Offeryn rhad ac am ddim SmartAsset yn eich paru gyda hyd at dri chynghorydd ariannol sy'n gwasanaethu'ch ardal, a gallwch gyfweld eich gemau cynghorydd heb unrhyw gost i benderfynu pa un sy'n iawn i chi. Os ydych chi'n barod i ddod o hyd i gynghorydd a all eich helpu i gyflawni'ch nodau ariannol, dechrau nawr.
Mae gwybod ble rydych chi'n sefyll ac a ydych chi ar y trywydd iawn i gyflawni'ch nodau yn hanfodol. SmartAsset yn ymddeol ac buddsoddiad mae cyfrifianellau yn offer gwych i'ch helpu i asesu eich cynnydd.
Mae chwyddiant wedi cyrraedd penllanw 40 mlynedd a gall barhau i godi. Mae cael strategaeth i frwydro yn erbyn chwyddiant yn allweddol i bobl sy'n cynilo ar gyfer ymddeoliad. A astudiaeth gan Gynghorwyr Cronfa Dimensiwn wedi canfod bod portffolio sy'n canolbwyntio ar incwm yn fwy tebygol na strategaeth sy'n canolbwyntio ar gyfoeth o'ch arwain trwy'ch bywyd heb drychineb mawr.
Credyd llun: ©iStock.com/Pgiam, ©iStock.com/insta_photos, ©iStock.com/designer491
Mae'r swydd Gall yr IRS Wneud Eich Roth IRA Yn Fwy Gwerthfawr Gyda'r Newid Rheol RMD Hwn yn ymddangos yn gyntaf ar Blog SmartAsset.
Ffynhonnell: https://finance.yahoo.com/news/irs-may-roth-ira-more-114022559.html