A yw IRA yn Gynllun Cymwys?

Cynllun ymddeoliad cymwys yn gynllun buddsoddi a gynigir gan gyflogwr sy'n gymwys ar gyfer gostyngiadau treth o dan y Gwasanaeth Refeniw Mewnol (IRS) a ERISA canllawiau. Ni chynigir cyfrif ymddeol unigol (IRA) (ac eithrio IRAs SEP ac IRA SYML) gan gyflogwr. Felly nid yw IRA traddodiadol neu Roth yn gynllun cymwys yn dechnegol, er eu bod yn cynnwys llawer o'r un buddion treth ar gyfer cynilwyr ymddeoliad.

Gall cwmnïau hefyd gynnig cynlluniau anghymwys i weithwyr a allai gynnwys gohiriedig-iawndal cynlluniau, yswiriant bywyd hollt-doler, a chynlluniau bonws gweithredol. Gan nad yw'r rhain yn cydymffurfio ag ERISA, nid ydynt yn mwynhau buddion treth cynlluniau amodol.

IRAs traddodiadol

Mae IRAs traddodiadol yn gynlluniau arbed sy'n caniatáu i chi elwa o dwf sydd â manteision treth. Gan fod cyfraniadau iddynt yn cael eu gwneud ag arian nad yw wedi’i drethu eto, mae buddsoddwyr yn gyffredinol yn cael diddymiad treth, er y gall y dilead hwnnw fod. cyfyngedig neu ni chaniateir, yn dibynnu ar eich incwm ac a oes gennych gynllun ymddeol cymwys yn y gwaith.

Fodd bynnag, rhaid talu trethi ar ddosbarthiadau, y mae'n ofynnol i chi ddechrau eu cymryd yn 72 oed, hyd yn oed os nad ydych wedi ymddeol eto. Gelwir y rhain dosbarthiadau gofynnol (RMDs); mae'r swm yn cael ei bennu gan fformiwla IRS sy'n cynnwys eich oedran a balans eich cyfrif. Yn gyffredinol, yr hwyraf y gallwch ddechrau eu cymryd yw 1 Ebrill y flwyddyn ar ôl y flwyddyn y byddwch yn troi’n 72 oed.

Os byddwch yn tynnu unrhyw arian yn ôl cyn i chi droi’n 59½, byddwch yn agored i gosb tynnu’n ôl yn gynnar o 10% yn ychwanegol at y gofyniad arferol o dalu treth incwm ar y swm a gymerwch.

Mae yna hefyd cyfyngiadau ar faint y gallwch ei gyfrannu i IRA bob blwyddyn. Yn 2022, rydych wedi'ch cyfyngu i gyfanswm o $6,000 am y flwyddyn ($7,000 os ydych yn 50 oed neu'n hŷn) ar gyfer yr holl IRAs a allai fod gennych. Yn 2023, cynyddwyd y terfyn hwn i $6,500 (neu $7,500 os ydych yn 50 oed a hŷn ac yn gymwys ar gyfer y cyfraniad dal i fyny ychwanegol).

Mae darparwyr cynlluniau IRA yn caniatáu i ddeiliaid ddynodi buddiolwyr, ac mae rhai deiliaid cynllun yn caniatáu buddiolwyr am genedlaethau lluosog. Gan fod IRAs traddodiadol yn caniatáu i unigolion fuddsoddi ar sail treth gohiriedig, maent yn addas ar gyfer pobl sydd mewn braced treth uchel ond yn rhagweld bod mewn un is ar ôl ymddeol.

IRAs Roth

Mae Roth IRAs yn mynnu bod buddsoddwyr yn talu treth ar gyfraniadau; mewn geiriau eraill, rydych yn cyfrannu gyda chronfeydd ôl-dreth ac nid ydych yn cael a dileu treth. Daw'r fantais pan fyddwch yn ymddeol: Ni asesir treth ar ddosraniadau, sy'n golygu na chewch eich trethu ar unrhyw ran o'r arian y mae eich incwm yn ei ennill dros y blynyddoedd y mae'n eistedd yn eich cyfrif Roth. Ar ben hynny, os oes angen i chi dynnu arian allan o'r cyfrif, ni chewch eich trethu os byddwch yn cymryd dim ond y cyfraniadau a wnaethoch yn wreiddiol allan.

Nid oes gan IRAs Roth unrhyw RMDs; dim gofyniad eich bod yn dechrau cymryd dosraniadau. Mantais arall o ddim RMDs: Os gallwch chi fforddio dal yr arian, gallant barhau i dyfu'n ddi-dreth a chael eu trosglwyddo i'ch etifeddion. Bydd yn ofynnol i'r etifeddion gymryd dosbarthiadau, fodd bynnag.

Gan fod Roth IRAs yn caniatáu i unigolion fuddsoddi ar sail ddi-dreth, maent yn addas ar gyfer unigolion sydd mewn braced treth isel ond yn rhagweld bod mewn un uwch ar ôl ymddeol. Yn wir, mae yna cyfyngiadau incwm ar bwy y caniateir iddynt gyfrannu at IRA Roth.

Gall y rhai ag incwm uwch agor un yn unig trwy dreiglo arian IRA traddodiadol neu 401 (k) a thalu trethi sylweddol, proses o'r enw agor drws cefn Roth IRA. Un eithriad: Gall y rhai sydd â Roth 401 (k) ei rolio i Roth IRA heb y gofyniad treth.

Cynlluniau Ymddeol Cymwys

Mae rhai cyflogwyr yn cynnig diffiniedig-cyfraniad neu gynlluniau ymddeoliad budd-dal diffiniedig. Mae cyflogwyr yn derbyn cymhellion gan lywodraeth yr UD i greu'r cynlluniau hyn o dan reolau ERISA.

Mae cynlluniau cyfraniadau diffiniedig, megis 401(k)s, i raddau helaeth wedi disodli cynlluniau buddion diffiniedig (y pensiwn hen ffasiwn) fel y model a ffefrir. Gyda llawer o gyflogwyr, gall gweithwyr ddewis cymryd rhan mewn cynlluniau cynilo ymddeol, megis 401 (ng) cynlluniau, lle mae cyflogwyr yn cyfateb cyfraniadau a chynilion yn tyfu ar sail mantais treth.

Cynlluniau diamod nad ydynt yn dod o dan ganllawiau ERISA, felly nid ydynt yn cael yr un manteision treth. Fe'u hystyrir yn asedau i'r cyflogwr a gall credydwyr y cwmni eu hatafaelu. Os bydd y gweithiwr yn rhoi'r gorau iddi, mae'n debygol y bydd yn colli buddion y cynllun anghymwys. Y manteision yw dim cyfyngiadau cyfraniad a mwy o hyblygrwydd. Mae Cynllun Bonws Gweithredol yn enghraifft.

Y Llinell Gwaelod

Mae cynllun ymddeoliad cymwys yn gynllun ymddeoliad a gynigir gan gyflogwr yn unig ac sy'n gymwys ar gyfer seibiannau treth. Yn ôl ei ddiffiniad, nid yw IRA yn gynllun ymddeol cymwys gan nad yw'n cael ei gynnig gan gyflogwyr, yn wahanol i 401 (k) s, sef eu gwneud yn gynlluniau ymddeol cymwys.

Fodd bynnag, mae IRAs yn rhannu llawer o'r un nodweddion a buddion â chynlluniau ymddeol cymwys y gall unigolion eu defnyddio i gynilo ar gyfer ymddeoliad, naill ai ynghyd â chynlluniau ymddeol cymwys neu ar eu pen eu hunain.