Ail-nodweddu Eich Cyfraniad IRA

Ar ryw adeg, efallai y byddwch am ail-nodweddu cyfraniad cyfrif ymddeol unigol (IRA) i newid y dynodiad cychwynnol - naill ai i drwsio camgymeriad neu oherwydd i chi newid eich meddwl. Mewn geiriau eraill, gallwch ailddiffinio cyfraniad Roth IRA fel cyfraniad IRA traddodiadol, neu i'r gwrthwyneb.

Er enghraifft, os gwnaethoch a Roth I.R.A. cyfraniad ac yna sylweddoli bod eich incwm yn fwy na'r terfynau ar gyfer cyfrif Roth, gallwch ail-nodweddu fel a IRA traddodiadol cyfraniad

Neu, efallai y byddwch yn darganfod eich bod yn anghymwys yn cael y didyniad ar gyfer eich cyfraniad i IRA traddodiadol oherwydd rydych wedi'ch diogelu gan gynllun ymddeol yn y gwaith. Yn yr achos hwnnw, gallwch ei newid i gyfraniad Roth IRA, y mae'r enillion yn cronni ar sail di-dreth ar ei gyfer.

Dyma gip ar sut mae ail-gymeriad yn gweithio - a'r fformiwla ar gyfer cyfrifo enillion a cholledion, os ydych chi'n chwilfrydig am sut mae'r mathemateg yn gweithio.

Sut mae Ail-gymeriad IRA yn Gweithio

I ail-nodweddu cyfraniad, rydych chi'n symud yr asedau o'r IRA a dderbyniodd y cyfraniad gyntaf i'r IRA lle rydych chi am i'r asedau gael eu cynnal. Rhai sefydliadau ariannol ail-gymeriad proses trwy newid yr IRA o un math i'r llall. Gwiriwch gyda'ch IRA ceidwad/ymddiriedolwr am ei weithdrefn ac unrhyw ofynion dogfennaeth ar gyfer prosesu ail-gymeriad.

Dyddiad cau ar gyfer Ail-nodi Cyfraniadau IRA

Y dyddiad cau ar gyfer ail-nodweddu cyfraniad IRA yw'r dyddiad cau ar gyfer ffeilio treth ar gyfer y flwyddyn honno, gan gynnwys unrhyw estyniadau rydych chi'n gymwys i'w cael. Hynny yw, os byddwch yn ffeilio'ch ffurflen dreth mewn pryd (fel arfer erbyn Ebrill 15) ac yn ffeilio am estyniad o chwe mis, eich dyddiad cau ar gyfer ail-nodweddu cyfraniad yw Hydref 15 y flwyddyn honno.

I dderbyn estyniad chwe mis awtomatig, rhaid i chi ffeilio Ffurflen 4868 gyda'r Gwasanaeth Refeniw Mewnol (IRS) naill ai'n electronig neu ar bapur cyn ffeilio'ch ffurflen dreth. Os byddwch yn ffeilio'n electronig, byddwch yn derbyn cydnabyddiaeth electronig unwaith y byddwch wedi cwblhau'r trafodiad.

Trosiadau Roth IRA

Gallwch drosi balans cyfan IRA traddodiadol i gyfrif Roth trwy drosiad Roth IRA.

Gall gwneud hynny achosi bil treth sylweddol - bydd arnoch chi dreth incwm arferol ar y swm cyfan wedi'i drosi ar eich cyfradd dreth gyfredol. Eto i gyd, gall fod yn werth chweil os ydych chi'n disgwyl bod mewn uwch braced treth mewn ymddeoliad nag yr ydych chi ynddo nawr ac eisiau cael y trethi allan o'r ffordd.

Yr amser gorau i wneud trawsnewidiad Roth IRA yw pan fydd eich incwm yn anarferol o isel neu os yw dirywiad yn y farchnad wedi tynnu'n sylweddol o'ch IRA traddodiadol.

Cyfrifo Enillion a Cholledion Ailgymeriad

Trethdalwyr pwy ail-gymeriad gall eu cyfraniadau IRA wynebu'r dasg frawychus o gyfrifo eu henillion neu golledion os nad yw eu darparwr IRA yn darparu gwasanaethau o'r fath.

Mae cyfrifo enillion neu golledion yn gywir yr un mor bwysig â'r ailgymeriad ei hun. Yr IRS yn darparu fformiwla arbennig ar gyfer cyfrifo'r enillion neu'r colledion ar y swm a ail-nodwyd. Dyma'r fformiwla:

Mae'r cyfnod cyfrifo yn cychwyn yn union cyn i'r cyfraniad sy'n cael ei ail-nodi gael ei wneud i'r IRA ac yn dod i ben yn union cyn i'r cyfraniad gael ei ail-nodi. Os na chaiff yr IRA ei brisio'n ddyddiol, yna'r un diweddaraf sydd ar gael gwerth marchnad deg gellir defnyddio rhagflaenu'r cyfraniad fel dechrau'r cyfnod, a'r gwerth marchnad teg diweddaraf sydd ar gael cyn yr ailgymeriad yw'r cyfnod dod i ben.

Dywedwch, er enghraifft, nad yw IRA yn cael ei brisio'n ddyddiol, a bod y perchennog yn derbyn datganiadau cyfrif misol. Pe bai’r perchennog yn ail-nodweddu cyfraniad ym mis Mawrth 2022 a bod y cyfraniad yn digwydd ym mis Rhagfyr 2021, byddai’r perchennog yn defnyddio gwerth diwedd mis Tachwedd 2021 o ddatganiad mis Tachwedd fel y cyfnod dechrau (gwerth marchnad) a datganiad diwedd mis Chwefror 2022 fel y gwerth marchnad teg terfynol.

Enghraifft o Gyfrifiad Ail-gymeriad yr IRA

Gwnaeth Jack gyfraniad o $1,600 i'w IRA traddodiadol ar 1 Rhagfyr, 2020. Cyn y cyfraniad, ei falans IRA traddodiadol oedd $4,800. Ym mis Ebrill 2021, pan gyflwynodd ei ffurflen dreth, sylweddolodd Jack mai dim ond $1,200 y gallai ei ddidynnu ar ei ffurflen dreth. Gan na allai ddidynnu'r $400 a oedd yn weddill, penderfynodd Jack roi'r swm hwnnw i mewn i Roth IRA, lle mae enillion yn tyfu ar sail ddi-dreth - yn wahanol i'r enillion mewn IRA traddodiadol, sy'n tyfu ar sail gohiriedig treth.

Er mwyn trin y $400 fel cyfraniad Roth IRA, rhaid i Jack ail-nodi'r swm i'w Roth IRA a chynnwys unrhyw enillion (neu dynnu unrhyw golledion) ar y $400. Gwerth IRA traddodiadol Jack pan fydd yn ail-nodweddu'r $400 ym mis Ebrill yw $7,600. Ni wnaed unrhyw gyfraniadau eraill i'r IRA, ac ni chymerodd unrhyw ddosraniadau ohono. Mae Jack yn cyfrifo’r enillion a’r colledion fel a ganlyn:

Y Cyfrifiad ar gyfer Ail-gymeriad Llawn

Enillodd y cyfraniad o $400 $75 yn ystod y cyfnod cyfrifo. Rhaid i Jack, felly, ail-nodi $475 ($400 + $75) i'w Roth IRA. At ddibenion treth, bydd y $ 400 yn cael ei drin fel pe bai wedi cyrraedd Roth IRA o'r dechrau.

Dim ond yn achos ail-nodweddiad rhannol y mae angen cyfrifiad enillion neu golled. Mewn geiriau eraill, os yw balans cyfan yr IRA yn cael ei ail-nodi, nid oes angen cyfrifiad.

Er enghraifft, cymerwch eich bod wedi sefydlu Roth IRA newydd a'i ariannu gyda $3,000 ym mis Ionawr 2020. Erbyn Hydref 2020, roedd yr IRA wedi ennill $500, gan wneud y balans yn $3,500. I hawlio didyniad ar gyfer y $3,000, byddwch yn penderfynu eich bod am drin y swm fel cyfraniad IRA traddodiadol. Oherwydd na dderbyniodd yr IRA Roth unrhyw gyfraniadau eraill nac wedi gwneud unrhyw ddosbarthiadau - ac oherwydd nad oedd gan yr IRA falans cyn y cyfraniad $ 3,000 - gallwch ail-nodweddu'r balans llawn i'r IRA traddodiadol.

Ffurflenni Adrodd Treth

Bydd eich ceidwad IRA yn adrodd am eich cyfraniadau IRA (i chi a'r IRS) ar IRS Ffurflen 5498. Rhoddir gwybod am gyfraniad hyd yn oed os caiff ei ail-nodi'n ddiweddarach. Os byddwch yn ail-nodweddu'ch cyfraniad, byddwch yn derbyn dwy Ffurflen 5498s - un ar gyfer y cyfraniad cychwynnol ac ail am y swm a gredydir i'r IRA arall fel nodweddiad.

Byddwch hefyd yn derbyn un Ffurflen 1099-R ar gyfer yr IRA a dderbyniodd y cyfraniad gyntaf. Defnyddir Ffurflen 1099-R i adrodd am ddosraniadau o gyfrifon ymddeol. Bydd eich ceidwad yn defnyddio cod arbennig ym mlwch 7 Ffurflen 1099-R i nodi bod y trafodiad yn ailgodiweddiad ac, felly, nad yw’n drethadwy.

Rhaid adrodd am ail-nodiadau rhannol ar IRS Ffurflen 8606. Mae Ffurflen 8606 yn cael ei ffeilio gyda'ch ffurflen dreth, ond nid oes angen i chi ffeilio Ffurflen 8606 ar gyfer ail-nodiadau llawn.

Y Llinell Gwaelod

Gall methu â chyfrifo ac adrodd ar gymeriad yn gywir eich arwain i drafferth gyda'r IRS. Pan fyddwch yn ansicr, ymgynghorwch â pherson cymwys gweithiwr treth proffesiynol am help i wneud y dewisiadau cywir ac i adrodd amdano'n gywir.

Hefyd, gwnewch yn siŵr eich bod chi'n cyflwyno'ch cyfarwyddiadau ail-nodi i'ch ceidwad Roth IRA cyn y dyddiad cau.