Roth IRA a Roth 401(k): byddai'r byd yn lle gwell hebddynt

Yn wahanol i fathau traddodiadol o gymhellion treth lle gall y gweithiwr ddidynnu cyfraniadau a gohirio trethi i ymddeoliad, mae fersiwn Roth yn ei gwneud yn ofynnol i'r cyfranogwr gyfrannu ar ôl incwm treth ac yna derbyn croniadau yn ddi-dreth ar ôl ymddeol. Mae'r darpariaethau hyn yn golygu bod y Trysorlys yn cael ergyd ymlaen llaw gyda'r cynlluniau traddodiadol ond yn adennill yr arian pan fydd croniadau'n cael eu tynnu'n ôl mewn ymddeoliad. Gydag ymagwedd Roth, nid yw'r Trysorlys yn anghofio unrhyw refeniw yn y tymor byr ond nid yw'n gweld unrhyw refeniw o godi arian ar ymddeoliad. Felly mae newid o'r fformat traddodiadol i Roth yn rhoi hwb i refeniw yn y tymor agos ac yn eu lleihau yn y tymor hir. Nid yw'r gostyngiad mewn refeniw a fyddai'n digwydd y tu allan i'r ffenestr 10 mlynedd yn cyfrif at ddibenion sgorio cyllideb

Y sgwrs fwyaf syfrdanol dros “Rothification” wedi digwydd yn 2017, pan ystyriodd y Gyngres ei gwneud yn ofynnol bod holl gyfraniadau gweithwyr i 401 (k) dros $ 2,400 yn mynd i Roth. Er na chafodd “Rothification” ei gynnwys yn neddfwriaeth 2017, mae'n fyw ac yn iach heddiw. Y brif ffynhonnell ariannu ar gyfer bil ymddeoliad dwybleidiol y Tŷ (SECURE 2.0) yw trosi'r holl gyfraniadau dal i fyny (ôl-50 oed) yn driniaeth dreth Roth.

Dodge treth ar gyfer rholeri uchel

Adroddodd Pro-Publica bod gan y biliwnydd Peter Thiel IRA Roth gyda gwerth o fwy na $5 biliwn. Y broblem yw bod Peter Thiel ac entrepreneuriaid eraill yn gallu prynu nifer fawr o gyfranddaliadau am ffracsiwn o geiniog y cyfranddaliad a'u rhoi mewn IRA Roth lle gallant dyfu mewn gwerth heb ei drethu. Ac, yn ôl y Cyd-Bwyllgor Trethi, mae gan tua 28,615 o drethdalwyr IRAs gyda mwy na $5 miliwn. Gyda'i gilydd mae'r cyfrifon hyn yn dal $280 biliwn. Gallai'r Gyngres ddatrys y broblem benodol hon trwy wahardd yr holl gyfranddaliadau a fasnachir yn gyhoeddus o Roth IRAs a chyflwyno cap fel na fyddai daliadau sy'n fwy na, dyweder, $5 neu $10 miliwn bellach yn gymwys ar gyfer gwerthfawrogiad di-dreth. Ond does dim byd yn digwydd, felly mae'r cam-drin yn parhau. 

Rhwystr i gymhellion treth tecach. 

Mae'r rhan fwyaf o arbedion ymddeoliad yn digwydd trwy gynlluniau 401 (k) traddodiadol, lle fel y nodir uchod, mae'r cyfranogwr yn cymryd didyniad ar unwaith ar gyfer cyfraniadau. Mae'r system hon yn amlwg yn annheg ac yn aneffeithlon. Mae’n rhoi’r cymhelliant mwyaf i’r rhai sy’n ennill cyflogau uchel sydd fwyaf tebygol o gynilo ar eu pen eu hunain. Os yw enillydd sengl yn y grŵp treth incwm uchaf yn cyfrannu $1,000, mae'n arbed $370 mewn trethi. Ar gyfer enillydd sengl yn y braced treth 12%, dim ond $1,000 yw'r didyniad hwnnw o $120. 

Mewn ymateb, mae llawer o academyddion wedi awgrymu newid y didyniad i gredyd. Yn wir, yn ystod yr ymgyrch roedd gan dîm Biden gynnig i ddisodli’r didyniadau cyfredol gyda chredyd yr amcangyfrifwyd ei fod yn 26% – newid refeniw niwtral. Gyda newid o'r fath, byddai enillwyr isel ac uchel yn derbyn credyd treth o $260 am bob $1,000 y maent yn ei gyfrannu at gynllun ymddeol. 

Fodd bynnag, ni fyddai'r cynllun yn gweithio yn yr amgylchedd presennol. Cyn gynted ag y bydd y credyd yn cael ei gyflwyno, byddai unrhyw enillydd hunan-barch uchel yn symud cyfraniadau i Roth 401(k). Byddai’r canlyniad yn golled i’r Trysorlys wrth i’r rhai sy’n ennill cyflogau uchel gadw eu holl seibiannau treth a’r rhai sy’n cael cyflogau is yn cael mwy. Yr unig ffordd i symud o ddidyniad i gredyd yw dileu Roths. (Byddai angen i rywfaint o symud o ddidyniadau i gredydau hefyd gynnwys newidiadau cyfochrog i gynlluniau buddion diffiniedig (DB) neu bydd cyfreithwyr clyfar yn llunio dewisiadau amgen DB ar gyfer enillwyr uchel.)  

Felly, dyna chi, tri rheswm da iawn i gael gwared ar Roths. A nawr yw'r amser i'w wneud. Er bod cyfran y cynlluniau sy'n cynnig opsiwn Roth wedi cynyddu'n sylweddol, mae canran y cyfranogwyr y cynigiwyd opsiwn iddynt sydd wedi derbyn Roths wedi parhau'n isel (gweler Ffigur 1 uchod). Mae'n ateb hawdd - yn syml, mynnu bod yr holl gyfraniadau yn y dyfodol yn cael eu gwneud i 401 (k)s ac IRAs traddodiadol. 

Byddai'r byd yn lle gwell.