Ar ryw adeg, rhaid i falansau pob cyfrif ymddeol unigol (IRA) gael eu dosbarthu i berchennog y cyfrif neu fuddiolwyr y perchennog. Mae hyn yn cynnwys y ddau Roth ac traddodiadol, Gwahaniaeth allweddol rhwng y ddau fath o IRAs yw nad oes rhaid i chi gymryd unrhyw ddosbarthiadau o IRA Roth yn ystod eich oes os mai chi yw'r perchennog gwreiddiol.
Siop Cludfwyd Allweddol
- Rhaid i chi ddechrau cymryd y dosbarthiadau lleiaf gofynnol o'ch IRA traddodiadol pan fyddwch chi'n troi 72 neu os ydych chi'n 73 o Ionawr 1, 2023.
- Yn wahanol i IRAs traddodiadol, nid oes unrhyw RMDs ar gyfer Roth IRAs yn ystod oes perchennog y cyfrif.
- Yn gyffredinol, bydd angen i fuddiolwyr IRA Roth gymryd RMDs i osgoi cosbau, er bod eithriad ar gyfer priod.
Cliciwch Chwarae i Ddysgu Am Isafswm Dosbarthiad Gofynnol (RMD)
Rheolau RMD ar gyfer Roth yn erbyn IRAs Traddodiadol
Dosbarthiadau gofynnol (RMDs) cynrychioli’r isafswm o arian y mae’n rhaid i chi ei dynnu allan o’ch cyfrif ymddeoliad bob blwyddyn ar ôl cyrraedd oedran penodol. Pennir y swm hwnnw gan y Gwasanaeth Refeniw Mewnol (IRS) ac, yn achos IRAs traddodiadol, bydd y tynnu'n ôl yn cael ei drethu fel incwm ar eich cyfradd dreth gyfredol. Mae'r IRS hefyd yn gosod cosb o 50% ar unrhyw RMDs a fethwyd.
Rhaid i chi ddechrau cymryd RMDs o IRA traddodiadol erbyn Ebrill 1 y flwyddyn ar ôl i chi droi 73 o Ionawr 1, 2023. Mae'r hen drothwy yn dal i fod yn berthnasol os oeddech yn 72 yn 2022. Rhaid i chi eu cymryd hyd yn oed os nad oes angen yr arian arnoch ar gyfer costau byw. Mae swm eich RMD yn seiliedig ar falans eich cyfrif y flwyddyn flaenorol (ar 31 Rhagfyr) a'ch oedran ar y pryd. Llawer o fathau eraill o gyfrifon ymddeol, gan gynnwys 401 (ng) cynlluniau, dilynwch set debyg o reolau. Mae'n rhaid i chi bron bob amser dalu trethi incwm ar godiadau hynny.
Un o fanteision mawr Roth IRAs yw nad ydynt yn ddarostyngedig i'r un rheolau RMD. Os oes gennych IRA Roth, nid oes rhaid i chi gymryd RMDs ohono yn ystod eich oes. Felly os nad oes angen yr arian arnoch, gallwch adael yr arian heb ei gyffwrdd a gadael i'r cyfrif dyfu'n ddi-dreth (am ddegawdau o bosibl) i'ch etifeddion. Rhaid i'ch buddiolwyr - ac eithrio priod sy'n goroesi - gymryd RMDs o'ch cyfrif ar ôl iddynt ei etifeddu.
Rhaid i unigolion ddechrau cymryd RMDs ar 70½ os ydynt wedi cyrraedd yr oedran hwnnw erbyn Ionawr 1, 2020.
Rhaid i unigolion ddechrau cymryd RMDs ar 70½ os ydynt wedi cyrraedd yr oedran hwnnw erbyn Ionawr 1, 2020.
Beth yw'r RMDs ar gyfer Buddiolwyr Roth?
Pan fyddwch chi'n gadael IRA Roth i'ch buddiolwyr, yn gyffredinol bydd yn rhaid iddyn nhw - yn wahanol i chi - gymryd RMDs o'r cyfrif. Byddant hefyd yn wynebu cosb o 50% (neu treth ecseis) os na chymerant y dosraniadau yn ol y gofyn.
Gostyngodd y Gyngres y gosb tynnu'n ôl a fethwyd pan basiwyd Deddf SECURE 2.0 ym mis Rhagfyr 2022. O Ionawr 1, 2023, y gosb yw 25% o werth y tynnu'n ôl. Gellir gostwng y ddirwy hon i 10% os caiff y camgymeriad ei bennu cyn y dyddiad y gosodwyd y gosb.
Opsiynau ar gyfer Priod a Buddiolwyr Eraill
Mae'r rheolau'n amrywio yn dibynnu ar a priod neu mae buddiolwr gwahanol yn etifeddu'r Roth. Felly mae'n talu i deall y rheolau—a gwnewch yn siŵr bod eich buddiolwyr yn gwneud hynny hefyd.
Priod
Os ydych chi'n briod i ddeiliad yr IRA, ystyriwch wneud trosglwyddiad priod a thrin y cyfrif fel eich cyfrif chi. Rydych chi'n trosglwyddo'r asedau i'ch Roth IRA eich hun. Gall hwn fod yn un sy'n bodoli eisoes neu'n gyfrif newydd. Cofiwch eich bod yn ddarostyngedig i'r un rheolau dosbarthu â deiliad y cyfrif gwreiddiol. Sylwch mai dim ond os mai chi yw'r unig fuddiolwr ar y cyfrif y gallwch chi wneud hyn.
Gallwch hefyd agor a etifeddodd IRA defnyddio'r dull disgwyliad oes neu'r dull 10 mlynedd. Dyma sut maen nhw'n gweithio:
- Y Dull Disgwyliad Oes: Dechreuwch trwy drosglwyddo'r asedau i IRA etifeddol yn eich enw chi. Rhaid i chi gymryd RMDs, wedi'u hymestyn dros eich disgwyliad oes. Ond gallwch ohirio dosbarthiadau tan 31 Rhagfyr y flwyddyn ar ôl i'ch priod farw. Nid yw dosraniadau yn cael eu trethu os yw'r rheol pum mlynedd ar IRAs etifeddol wedi'i fodloni. Gallech hefyd seilio dosraniadau ar dablau oedran a disgwyliad oes yr ymadawedig, a fyddai'n fanteisiol yn bennaf os oedd eich priod gryn dipyn yn iau na chi.
- Y Dull 10 Mlynedd: Rydych chi'n trosglwyddo'r asedau i IRA etifeddol yn eich enw chi. Gallwch ledaenu eich dosraniadau dros amser, ond rhaid i'r cyfrif gael ei ddosbarthu'n llawn erbyn Rhagfyr 31 yn y 10fed flwyddyn ar ôl i'ch priod farw. Ni chaiff dosbarthiadau eu trethu os yw'r rheol pum mlynedd wedi'i bodloni.
Opsiwn arall yw dewis cymryd a dosbarthiad cyfandaliad. Pan fyddwch chi'n cymryd yr opsiwn cyfandaliad, mae asedau Roth IRA yn cael eu dosbarthu i chi i gyd ar unwaith. Os oedd y cyfrif yn llai na phum mlwydd oed pan fu farw eich priod, yna bydd yr enillion yn drethadwy.
Buddiolwyr Eraill
Roedd gan berson nad yw'n briod sy'n etifeddu IRA Roth opsiynau tebyg i'r rhai uchod ar un adeg (ac eithrio'r trosglwyddiad trin-fel-eich priod eich hun). Ond mae'r Sefydlu Deddf Gwella Ymddeoliad (SECURE) Pob Cymuned, a basiwyd ym mis Rhagfyr 2019, wedi newid popeth ar gyfer deiliaid cyfrifon a fu farw ar ôl Rhagfyr 31, 2019.
O dan y gyfraith, mae buddiolwyr naill ai'n fuddiolwyr dynodedig cymwys, yn fuddiolwyr dynodedig, neu'n fuddiolwyr heb eu dynodi.
Buddiolwr dynodedig cymwys Gall fod yn
- Priod sy'n goroesi (nad yw'n ethol nac yn gymwys i gael ei drosglwyddo i briod)
- Plentyn bach
- Unigolyn sy'n anabl neu â salwch cronig
- Unigolyn nad yw mwy na 10 mlynedd yn iau na pherchennog y cyfrif gwreiddiol
Caniateir iddynt i gyd gymryd dosraniadau dros eu gweddill disgwyliad oes—ac eithrio plant dan oed, a all ddechrau defnyddio eu disgwyliad oes ond sy'n gorfod newid i'r dull 10 mlynedd unwaith y byddant yn cyrraedd y mwyafrif oed (sy'n amrywio yn ôl gwladwriaeth). Mae buddiolwyr yn cyfrifo eu disgwyliad oes trwy ddefnyddio'r tablau a'r taflenni gwaith yng Nghyhoeddiad IRS 590-B.
Rhaid i fuddiolwyr dynodedig dynnu’r holl arian yn ôl erbyn diwedd 10 mlynedd, tra bod rhaid i fuddiolwyr nad ydynt wedi’u dynodi (yn aml endid fel ymddiriedolaeth neu elusen) ei dynnu’n ôl cyn diwedd pum mlynedd.
A oes gan Roth 401(k) Cyfrifon y Cynllun Isafswm Angenrheidiol?
Oes, Roth dynodedig 401(k) mae cyfrifon, fel y'u gelwir, yn ddarostyngedig i'r dosbarthiadau lleiaf gofynnol gan ddechrau yn 73 oed os oeddent yn cyrraedd yr oedran hwnnw ar Ionawr 1, 2023. Mae'r hen drothwy yn dal i fod yn berthnasol os oedd deiliad y cyfrif yn 72 oed o 2022. Mae'r oedrannau hyn yn berthnasol oni bai bod perchennog y cyfrif yn dal i weithio. Ond oherwydd eu bod yn gyfrifon Roth, nid oes arnoch chi drethi ar yr RMDs. Yr hyn yr ydych yn ei golli yw gallu'r arian hwnnw i barhau i dyfu'n ddi-dreth o fewn y cyfrif.
Oes rhaid i chi dalu Trethi ar Ddosbarthiadau Roth IRA?
Na, cyn belled â bod perchennog y cyfrif wedi cael cyfrif Roth am o leiaf bum mlynedd (y rheol pum mlynedd), mae pob dosbarthiad yn ddi-dreth. Hyd yn oed cyn hynny, bydd codi cyfraniadau (ond nid enillion cyfrif) yn ddi-dreth. Mae hynny oherwydd eu bod eisoes wedi cael eu trethu.
Sut Ydw i'n Enwi Buddiolwr ar gyfer fy Roth IRA?
Mae'r sefydliad ariannol lle mae eich Roth IRA yn cael ei ddal (y ceidwad) yn gallu rhoi ffurflenni i chi ddynodi eich buddiolwyr. Efallai y byddwch am enwi prif fuddiolwr (neu fuddiolwyr) a buddiolwyr wrth gefn rhag ofn y byddwch yn goroesi'ch prif fuddiolwyr. Dylech hefyd adolygu eich dynodiadau buddiolwr o bryd i'w gilydd a'u diweddaru yn ôl yr angen.
Y Llinell Gwaelod
Gall IRA Roth fod yn gyfrwng trosglwyddo cyfoeth ardderchog oherwydd nid oes rhaid i chi dynnu'r cyfrif i lawr yn ystod eich oes, ac mae dosbarthiadau yn gyffredinol yn ddi-dreth i'ch etifeddion.
Un her gyda Roth IRAs yw efallai na fydd eich buddiolwyr yn ymwybodol o'r rheolau RMD. Felly, os oes gennych IRA Roth, gwnewch ffafr i'ch buddiolwyr: Rhowch wybod iddynt y pethau sylfaenol am ddosbarthiadau—neu fe gânt wers gostus yn ddiweddarach, pan gânt eu taro â chosb o 50% ar y symiau y dylent fod wedi'u tynnu'n ôl. . Cyn belled â bod pawb yn deall y rheolau, gallwch chi a'ch etifeddion fwynhau blynyddoedd o dwf di-dreth ac incwm di-dreth o'ch Roth IRA.
Ffynhonnell: https://www.investopedia.com/roth-ira-required-minimum-distribution-rmd-4770561?utm_campaign=quote-yahoo&utm_source=yahoo&utm_medium=referral&yptr=yahoo