Mae'n ymddangos yn ddigon syml: Pan fyddwch chi'n troi'n 73, rhaid i chi ddechrau tynnu swm penodol yn ôl—a dosbarthiad lleiaf gofynnol (RMD) - o'ch cyfrifon ymddeoliad gohiriedig treth, megis cyfrif ymddeol unigol traddodiadol (IRA) neu gynllun 401 (k). Eto i gyd, mae'n rhy hawdd gwneud camgymeriad sydd â chanlyniadau ariannol difrifol.
Mae nifer o gyfrifiadau a dosbarthiadau cyn y dosbarthiadau gofynnol. Gwnewch gamgymeriad ar unrhyw un ohonynt a gallech dynnu llai na'r hyn sy'n ofynnol - a sbarduno un o'r cosbau treth llymaf yn y llyfr. Mae'r Gwasanaeth Refeniw Mewnol (IRS) yn gosod a treth ecseis o 50% o unrhyw ddiffyg.
Oherwydd y risg honno, mae cynghorwyr yn aml yn awgrymu bod yn ofalus wrth ddosbarthu trwy gymryd ychydig yn fwy na'r swm a gyfrifwyd. Fodd bynnag, rhyddhewch ormod o'ch cyfrifon, ac efallai y byddwch yn wynebu bil treth uwch a chyfyngu ar eich wy nyth yn y tymor hir.
Dyma grynodeb o rai gwallau RMD cyffredin a'r drafferth - yn ymwneud â threth fel arfer - y gallant ei achosi.
Siop Cludfwyd Allweddol
- Yn gyffredinol, gan ddechrau yn 73 oed, rhaid i chi gymryd y dosraniadau gofynnol (RMD) o'ch cyfrifon ymddeol erbyn 31 Rhagfyr bob blwyddyn (ac eithrio 2020, pan gawsant eu dileu oherwydd y pandemig COVID-19).
- Ar gyfer pobl a anwyd yn 1960 neu ar ôl hynny, nid oes rhaid i chi gymryd RMDs tan y flwyddyn y byddwch yn cyrraedd 75 oed.
- Os byddwch yn tynnu llai na'r swm RMD yn ôl erbyn y dyddiad cau, bydd arnoch chi i'r IRS dreth ecséis o 25% o'r diffyg. Gostyngir hyn i 10% os byddwch yn cywiro'r diffyg yn gyflym.
- Mae gwallau RMD cyffredin yn cynnwys talu dosraniadau ar gyfer y ddau briod o gyfrif un priod neu dalu RMD am un cyfrif gydag arian o fath gwahanol o gyfrif cymwys.
- Mae gohirio RMDs ac asesu gwerth cyfrif yn anghywir yn gamgymeriadau cyffredin eraill.
1. Gohirio Eich RMD Cyntaf
Fel rheol, rhaid i chi ddechrau cymryd RMDs yn y blwyddyn rydych chi'n troi'n 73 os cawsoch eich geni cyn 1960, ac yn 75 oed os cawsoch eich geni yn hwyrach. Fodd bynnag, gan werthfawrogi y gallai fod angen amser ychwanegol ar “ddosbarthwyr” newydd i baratoi ar gyfer y broses dynnu'n ôl, mae'r IRS yn gadael ichi ohirio'ch RMD cyntaf mor hwyr ag Ebrill 1 y flwyddyn ganlynol.
Er y gallai hynny fod yn gyfleus, efallai na fydd er eich budd ariannol gorau. Mae dal yn ôl ar y taliad cyntaf hwnnw'n golygu bod yn rhaid i chi gymryd dau RMD mewn llai na 12 mis - yr un a ddaliwyd gennych hyd at ddiwedd mis Mawrth, a'r un rheolaidd sy'n ddyledus ar Ragfyr 31.
Os yw eich cyfrifon, ac felly eu RMDs, yn weddol fawr, “mae hynny'n golygu o bosibl ddau daliad trethadwy sylweddol yn yr un flwyddyn,” meddai Carol Berger, CFP®, Berger Wealth Management, Peachtree City, Ga. “Gallai hyn daro [chi] i mewn i fraced treth uwch,” mae Berger yn nodi, ac o bosibl yn ddarostyngedig i'r gordal Medicare, yn dibynnu ar eich incwm gros wedi'i addasu wedi'i addasu (MAGI).
Mewn sefyllfa o'r fath, mae Berger yn argymell ildio'r estyniad. Yn lle hynny, meddai, lledaenwch y codiadau dros y ddwy flynedd trwy gymryd eich taliad cyntaf erbyn 31 Rhagfyr y flwyddyn y byddwch yn troi'n 73.
Mae adroddiadau Deddf DIOGEL yn 2019 newidiodd yr oedran RMD o 70½ i 72, a chododd Deddf SECURE 2.0 2022 y trothwy hwnnw i 73 ar gyfer y rhan fwyaf o ymddeolwyr. Fodd bynnag, os gwnaethoch droi'n 70½ erbyn 31 Rhagfyr, 2019, mae'r hen drothwy yn dal i fod yn berthnasol, a rhaid i chi ddechrau tynnu arian allan.
Mae adroddiadau Deddf DIOGEL yn 2019 newidiodd yr oedran RMD o 70½ i 72, a chododd Deddf SECURE 2.0 2022 y trothwy hwnnw i 73 ar gyfer y rhan fwyaf o ymddeolwyr. Fodd bynnag, os gwnaethoch droi'n 70½ erbyn 31 Rhagfyr, 2019, mae'r hen drothwy yn dal i fod yn berthnasol, a rhaid i chi ddechrau tynnu arian allan.
2. Defnyddio Gwerth Marchnad Teg Anghywir
Mae'r RMD am flwyddyn yn cael ei bennu drwy rannu diwedd y flwyddyn flaenorol gwerth marchnad deg (FMV) ar gyfer eich cyfrif ymddeol erbyn y cyfnod dosbarthu perthnasol. Mae'r cyfnod hwn yn seiliedig ar eich oedran, a gallwch ddod o hyd iddo ar y tablau disgwyliad oes a gyhoeddir gan yr IRS. Mae'r ceidwad o'ch cyfrifon ymddeol fel arfer yn darparu adroddiad o'ch FMV erbyn Ionawr 31 y flwyddyn ganlynol. Fodd bynnag, dim ond gyda'r wybodaeth sydd ganddo wrth law y gall gwblhau'r dasg honno.
Mae'r ddogfennaeth honno'n brin weithiau, meddai Jillian C. Nel, CFP®, CDFA, cyfarwyddwr cynllunio ariannol yn Inscription Capital LLC, Houston, Texas. “Os oes gwybodaeth gyfyngedig am y gwerth diwedd blwyddyn (hy, datganiadau coll, symudiad cyfrifon, asedau anodd eu prisio o fewn y portffolio), gall y cyfrifiad hwn fod yn heriol,” meddai Nel.
Efallai y bydd eich RMD hefyd yn newid os byddwch yn gwneud newidiadau perthnasol ar ôl i'ch FMV gael ei gyfrifo, yn seiliedig ar wybodaeth diwedd blwyddyn. Fodd bynnag, mae newidiadau hwyr o'r fath yn llai cyffredin bellach oherwydd newidiadau a gyflwynwyd yn y Deddf Toriadau Trethi a Swyddi 2017. Roedd y ddeddfwriaeth honno'n gwahardd un o'r symudiadau mwyaf cyffredin, o'r enw ailgymeriad—hynny yw, dadwneud trawsnewidiad traddodiadol-i-Roth IRA a newid Roth IRA yn ôl i a IRA traddodiadol er mwyn osgoi brathiad treth mawr sydyn ar yr arian a droswyd.
Serch hynny, rhowch wybod i'ch ceidwad am unrhyw drafodion o fewn y flwyddyn a allai effeithio ar yr RMD y mae'n ofynnol i chi ei wneud erbyn 31 Rhagfyr.
3. Cymysgu Mathau o Gynllun i Gwrdd â RMDs
Os oes gennych sawl IRA neu 403(b)au, caniateir i chi gyfuno'r RMDs o'r un math o gyfrif a chymryd un dosbarthiad o un o'r cyfrifon. Fodd bynnag, ni chaniateir i chi dynnu RMD ar gyfer IRA yn ôl o 403(b) neu i'r gwrthwyneb. Ac ni allwch ymarfer cydgrynhoi o'r fath pan ddaw i 401 (k) s.
Waeth beth fo'r math o gyfrif, ni allwch estyn ar draws eich portffolio a chymryd RMDs sydd eu hangen ar gyfer un math o gyfrif ymddeol o fath gwahanol o gyfrif.
RMDs ac IRAs Etifeddedig
Gydag IRAs etifeddol, caniateir i chi gyfuno RMDs ar gyfer IRAs etifeddol / buddiolwr lluosog a gawsoch gan yr un ymadawedig - ac yna tynnu'r cyfanswm o un o'r cyfrifon hynny yn unig. Fodd bynnag, ni allwch gyfuno RMDs o IRAs a etifeddwyd gennych o sawl ymadawedig.
Hefyd, ni allwch gymryd y dosraniadau ar gyfer IRAs etifeddol o IRAs traddodiadol yr ydych yn berchen arnynt. I ddangos hyn, dyma enghraifft. Etifeddodd Sam IRA gan ei fodryb Suzy. Y swm RMD ar gyfer yr IRA a etifeddwyd yw $6,000. Mae gan Sam hefyd ei IRA ei hun, y swm RMD ar ei gyfer yw $10,000.
Ni all Sam gyfuno'r ddau swm RMD - un o'i gyfrif, un ar gyfer yr un a etifeddwyd - a thynnu'n ôl o un yn unig. Rhaid tynnu pob RMD o'i gyfrif priodol.
RMDs a Roth IRAs
Sylwch, hefyd, fod yna reolau gwahanol ar gyfer dosraniadau o IRAs Roth sy'n cael eu hetifeddu. (Nid oes gan Roth IRAs RMDs yn ystod oes y perchennog gwreiddiol.) Fel yn hyn, efallai y bydd angen dosbarthiadau. “Nid yw IRAs Roth ar gyfer cyfranogwyr unigol yn ddarostyngedig i RMDs, ond mae Roth IRAs a etifeddwyd,” yn nodi Marguerita M.Cheng, CFP®, RICP, Prif Swyddog Gweithredol Blue Ocean Global Wealth, Gaithersburg, Md.
Os caiff y Roth ei etifeddu gan briod, nid yw'r gofyniad RMD yn berthnasol. Yn y rhan fwyaf o achosion, gyda chyfrif rydych chi'n ei etifeddu gan rywun arall, bydd yn rhaid i chi ddechrau tynnu arian - nid mewn symiau penodol neu ar amserlen benodol, ond rhaid i chi sicrhau bod y cyfrif yn cael ei wagio o fewn 10 mlynedd i farwolaeth y perchennog gwreiddiol. Mae rhai buddiolwyr mewn rhai grwpiau arbennig - plant bach, unigolion anabl, etifeddion lai na degawd yn iau na'r ymadawedig - wedi ychydig o opsiynau eraill, gan gynnwys seilio'r RMDs ar eu disgwyliadau oes eu hunain.
RMDs a 401(k)s
Os oes gennych gynlluniau 401(k) lluosog, ni ellir cymryd yr RMDs o un o'r cynlluniau hynny yn unig. “Os oes gennych chi 401 (k) o gynlluniau gan gyn gyflogwyr, byddai angen i chi gymryd RMDs ar y rheini, ac, yn wahanol i IRAs, byddai angen i chi gyfrifo'r RMD ar gyfer pob cynllun a chymryd y swm hwnnw o bob cyfrif,” meddai Fred Leamnson, ChFC, sylfaenydd, a llywydd Leamnson Capital Advisory, Reston, Va.
4. Cyfuno RMDs Gyda Eich Priod
Llawer o asedau ariannol cael ei ddal ar y cyd gan bâr priod, ond nid yw cyfrifon ymddeol ymhlith y rheini. Rhaid bod yn berchen ar y rhain yn unigol. Mae'r cyfrifoldeb unigol hwnnw hefyd yn berthnasol i gymryd RMDs.
Yn anffodus, mae cyplau yn aml yn colli'r gwahaniaeth hwn, yn enwedig os ydynt yn ffeilio trethi ar y cyd. Wrth iddynt ffeilio un ffurflen dreth gyfunol, maent yn cymryd yn ganiataol - yn anghywir - y bydd RMD a gymerwyd o gyfrif ymddeol un priod yn bodloni'r RMD ar gyfrif y llall.
Dywedwch eich bod chi a'ch priod yn wynebu dosraniadau, a'ch bod chi'n penderfynu tynnu'r cyfanswm cyfun o'r RMDs hynny allan o IRA eich priod. Mae cymryd eich RMD o IRA eich priod yn arwain at lu o ganlyniadau treth, nid oes yr un ohonynt yn dda.
Yng ngolwg yr IRS, rydych chi wedi methu cymryd eich RMD. Bydd yr asiantaeth yn gosod hyd at 25% o dreth ecséis ar y swm RMD hwnnw. Yn y cyfamser, bydd eich priod wedi “gorddosbarthu” trwy gymryd mwy o'i chyfrif nag oedd yn angenrheidiol, sy'n debygol o olygu talu mwy o drethi. Gellir gostwng y dreth honno i 10% os rydych chi'n gweithredu'n gyflym i gywiro'r gwall.
Gan fod RMDs yn cael eu hystyried yn incwm, gallai priod sy'n gorddosrannu hefyd ddirwyn i ben oherwydd mwy o bremiymau Nawdd Cymdeithasol a Medicare yn seiliedig ar yr incwm uwch.
Gan fod RMDs yn cael eu hystyried yn incwm, gallai priod sy'n gorddosrannu hefyd ddirwyn i ben oherwydd mwy o bremiymau Nawdd Cymdeithasol a Medicare yn seiliedig ar yr incwm uwch.
Y Llinell Gwaelod
Ar ôl cynilo am flynyddoedd - neu ddegawdau - yn y pen draw mae'n rhaid i chi ddechrau tynnu'r arian yn eich cyfrifon ymddeol a thalu trethi arno. O 2023 ymlaen, rhaid i chi ddechrau cymryd RMDs yn 73 oed, ac mae'r oedran hwnnw'n codi i 75 ar ôl 2033. Mae'r polion yn uchel—yn ariannol—os gwnewch gamgymeriad.
Os oes angen help arnoch i ddarganfod eich RMDs, neu eu cymryd ar amser, mae'n syniad da siarad â chynghorydd ariannol neu gyfrifydd treth a all helpu i'ch arwain trwy'r broses ac osgoi unrhyw gamgymeriadau.
Ffynhonnell: https://www.investopedia.com/articles/retirement/04/120604.asp?utm_campaign=quote-yahoo&utm_source=yahoo&utm_medium=referral&yptr=yahoo