Credydau treth yn erbyn didyniadau treth: Sut maent yn wahanol

Mae'n tymor treth, ac mae aelwydydd yn wynebu llawer o jargon treth wrth baratoi eu ffurflenni.

Mae dau fath o doriadau treth yn amlwg ymhlith yr holl lingo: credydau a didyniadau.

Mae pob un yn gostwng eich rhwymedigaeth treth, sef cyfanswm y dreth flynyddol sy'n ddyledus ar eich incwm. (Gellir dod o hyd i'r ffigur hwnnw ar linell 24 o Ffurflen 1040, y ffurflen IRS ar gyfer ffurflenni treth incwm unigol.)

Fodd bynnag, credydau a didyniadau lleihau rhwymedigaeth treth mewn gwahanol ffyrdd. Dyma sut.

Mae credyd treth yn cynnig gostyngiad doler-am-ddoler yn eich trethi. Mae ganddo'r un gwerth doler ar gyfer unrhyw drethdalwr a all ei hawlio.

Er enghraifft, gadewch i ni ddweud eich bod yn cael credyd treth $1,000 a bod gennych rwymedigaeth treth o $5,000. Byddai'r credyd hwnnw'n torri eich atebolrwydd i $4,000.  

Yn gyffredinol, mae credydau treth yn fwy gwerthfawr i drethdalwyr na didyniadau (mwy ar yr hyn isod), ac yn tueddu i gael eu targedu'n fwy at aelwydydd incwm isel a chanolig, dywedwyd Ted Jenkin, cynllunydd ariannol ardystiedig a chyd-sylfaenydd oXYGen Financial, wedi'i leoli yn Atlanta.

Nid yw pob credyd yn cael ei greu yn gyfartal. Ni all yr hyn a elwir yn gredydau na ellir eu had-dalu - fel y credyd gofal plant a dibynyddion - leihau atebolrwydd treth ffeiliwr o dan sero. Mae hynny'n golygu na fyddai unigolyn yn cael unrhyw werth dros ben yn ôl fel ad-daliad arian parod; fforffedir y gyfran sydd dros ben.

Nid oes modd ad-dalu'r rhan fwyaf o gredydau, yn ôl y Ganolfan Polisi Treth Trefol-Brookings. Gellir ad-dalu eraill yn rhannol neu'n llawn, sy'n golygu y gellir defnyddio rhywfaint o'r credyd neu'r cyfan ohono fel ad-daliad treth.

Yn aml ni all ffeilwyr incwm isel “dderbyn budd llawn y credydau [na ellir eu had-dalu] y maent yn gymwys ar eu cyfer,” y Dywedodd Canolfan Polisi Treth. Mae hynny oherwydd natur flaengar system dreth ffederal yr UD, lle mae gan enillwyr is yn gyffredinol rwymedigaeth treth lai na'r rhai sy'n ennill uwch.

Mewn cymhariaeth, mae'r credyd treth plant yn enghraifft o gredyd y gellir ei ad-dalu'n rhannol. Mae'r credyd yn werth hyd at $2,000 y plentyn o dan 17 oed. Fodd bynnag, dim ond rhan o'i werth (hyd at $1,500 ar gyfer 2022) y gall rhieni heb rwymedigaeth treth ei gael yn ôl fel ad-daliad.

Mae eraill fel y credyd treth incwm a enillir yn ad-daladwy yn llawn — gan ganiatáu i drethdalwyr cymwys gael y gwerth llawn waeth beth fo'u rhwymedigaeth treth

Mae didyniadau treth yn lleihau swm yr incwm sy'n destun treth (hy, incwm trethadwy). Felly mae'n ffordd fwy anuniongyrchol o dorri eich trethi o'i gymharu â chredydau treth, sy'n gostwng eich rhwymedigaeth treth wirioneddol yn uniongyrchol.

Er enghraifft, gall cynilwyr ymddeoliad gael didyniad treth am gyfrannu at gyfrif rhag-dreth mewn cynllun 401 (k). Gadewch i ni ddweud bod rhywun yn y braced treth 22% yn cyfrannu $1,000 i 401(k). Byddai'r didyniad yn ei hanfod yn eithrio'r $1,000 hwnnw rhag cael ei drethu am y flwyddyn y'i cyfrannwyd - mewn geiriau eraill, gan ostwng eu hincwm trethadwy $1,000.

Mae hynny'n arbed $220 i'r person mewn trethi ffederal (hy, 22% o $1,000). Ar y llaw arall, byddai credyd treth $1,000 yn eillio $1,000 oddi ar gyfanswm eu bil treth gwirioneddol.

Oherwydd eu cydadwaith ag incwm trethadwy, mae didyniadau yn fwy gwerthfawr i enillwyr uwch o gymharu ag enillwyr isel a chanolig.

“Mae didyniadau treth yn llawer mwy gwerthfawr [i bobl] yn y braced treth 37% na rhywun yn y braced treth 10%, oherwydd rydych chi'n arbed 37 cents ar y ddoler yn erbyn 10 cents ar y ddoler,” meddai Jenkin, aelod o CNBC's Cyngor Cynghorwyr Ariannol.

Mae gwahanol fathau o ddidyniadau treth. Er enghraifft, gall trethdalwyr naill ai hawlio'r didyniad safonol neu ddewis eitemeiddio eu didyniadau.

Yn gyffredinol, mae trethdalwyr yn dewis rhestru eu didyniadau - fel y rhai ar gyfer rhoddion elusennol, llog morgais, trethi gwladol a lleol, a threuliau meddygol a deintyddol penodol - os yw cyfanswm eu gwerth yn fwy na'r swm didyniad safonol.

Mae adroddiadau didyniad safonol $12,950 ar gyfer ffeilwyr sengl a $25,900 ar gyfer cyplau priod yn ffeilio ar y cyd yn 2022.

Gelwir didyniadau eitemedig yn ddidyniadau “o dan y llinell”. Dim ond os ydynt yn dewis rhestru didyniadau ar eu Ffurflen Dreth y gall trethdalwyr eu hawlio.

Fodd bynnag, mae didyniadau “uwchben y llinell” hefyd. Gall trethdalwyr cymwys hawlio’r rhain p’un a ydynt yn eitemeiddio neu’n cymryd y didyniad safonol. Enghreifftiau gynnwys didyniadau ar gyfer llog a delir ar fenthyciadau myfyrwyr a chyfraniadau at gyfrifon ymddeol unigol traddodiadol.

Un fantais fawr o ddidyniadau uwchben y llinell o'r fath: Maent yn lleihau eich “incwm gros wedi'i addasu.”

Mae incwm gros wedi'i addasu - a elwir hefyd yn AGI - ychydig yn wahanol i incwm trethadwy. (Mae AGI i'w gael ar linell 11 o Ffurflen 1040, tra bod incwm trethadwy yn llinell 15.)

Yn bwysig, mae incwm gros wedi'i addasu yn rhyngweithio â meysydd eraill o'ch ffurflen dreth - sy'n golygu, trwy leihau AGI, y gall didyniadau uwchlaw'r llinell helpu i arbed arian mewn mannau eraill.

“Mae pob doler sy’n lleihau eich AGI yn lleihau eich incwm trethadwy, ond gall hefyd eich helpu i fod yn gymwys ar gyfer didyniadau eraill,” yn ôl Deddf Treth. “Mae credydau amrywiol wedi'u cyfyngu gan eich AGI hefyd. Mewn rhai achosion, gall addasiad eich helpu i fod yn gymwys i gael credyd treth neu fudd-daliadau treth eraill na fyddech yn eu cael fel arall.”

Gall AGI is hefyd helpu pobl hŷn lleihau premiymau Medicare Rhan B a Rhan D, er enghraifft, sydd yn seiliedig ar “incwm gros wedi’i addasu wedi’i addasu.” (Mae MAGI yn incwm gros wedi'i addasu ynghyd â llog wedi'i eithrio rhag treth.)