Gellir caniatáu treigladau di-dreth o 529 o gynlluniau i Roth IRAs yn 2024

Efallai y bydd gan Americanwyr sy'n cynilo ar gyfer coleg mewn 529 o gynlluniau ffordd cyn bo hir i achub arian nas defnyddiwyd wrth gadw eu buddion treth yn gyfan.

Bil ariannu $1.7 triliwn gan y llywodraeth pasio dydd Iau gan y Senedd darpariaeth sy'n caniatáu i gynilwyr rolio arian ohoni 529 o gynlluniau i Cyfrifon ymddeoliad unigol Roth yn rhydd o dreth incwm neu gosbau treth.

newyddion buddsoddi cysylltiedig

Mae'r Ty ddisgwylir i basio'r ddeddfwriaeth ddydd Gwener, cyn dyddiad cau i osgoi cau'r llywodraeth.

Mwy o Cyllid Personol:
10 ffordd o osgoi'r gosb tynnu'n ôl yn gynnar ar gyfer IRAs
Efallai bod cynilwyr ymddeoliad ag incwm is yn cael 'gêm' ffederal
Ffyrdd 'gorau' o wneud y mwyaf o'ch didyniad treth ar gyfer rhoddion elusennol

Mae gan y mesur treigl—a fyddai, os daw’n gyfraith, yn dod i rym yn 2024—rhai cyfyngiadau. Ymhlith y rhai mwyaf: Mae cap oes o $35,000 ar drosglwyddiadau.

“Mae’n ddarpariaeth dda ar gyfer pobl sydd â [529 o gyfrifon] a’r arian heb ei ddefnyddio,” meddai Ed Slott, cyfrifydd cyhoeddus ardystiedig ac arbenigwr IRA sydd wedi’i leoli yn Rockville Centre, Efrog Newydd.

Gallai hynny ddigwydd os nad yw buddiolwr—fel plentyn neu ŵyr/wyres—yn mynychu coleg, prifysgol, ysgol K-12 alwedigaethol neu breifat, neu ysgol arall. yn gymwys sefydliad, er enghraifft. Neu, myfyriwr gall dderbyn ysgoloriaethau mae hynny'n golygu bod tua 529 o gronfeydd ar ôl.

Roedd bron i 15 miliwn o gyfrifon 529 ar ddiwedd y llynedd, gan ddal cyfanswm o $480 biliwn, yn ôl i Sefydliad y Cwmni Buddsoddi. Mae hynny'n gyfartaledd o tua $30,600 y cyfrif.

Mae gan 529 o gynlluniau fanteision treth i gynilwyr coleg. Sef, mae enillion buddsoddi ar gyfraniadau cyfrif yn cynyddu'n ddi-dreth ac nid ydynt yn drethadwy os defnyddir ar eu cyfer costau addysg cymwys fel hyfforddiant, ffioedd, llyfrau, ac ystafell a bwrdd.

Fodd bynnag, mae'r twf buddsoddi hwnnw yn gyffredinol yn agored i dreth incwm a chosb treth o 10% os caiff ei ddefnyddio ar gyfer cost anghymwys.

Dyma lle gall treigladau i Roth IRA fod o fudd i gynilwyr gydag arian 529 sy'n sownd. Byddai trosglwyddiad yn osgoi treth incwm a chosbau; byddai buddsoddiadau'n parhau i dyfu'n ddi-dreth mewn cyfrif Roth, a byddai tynnu'n ôl ymddeoliad yn y dyfodol hefyd yn ddi-dreth.  

Fodd bynnag, mae rhai beirniaid yn meddwl bod y polisi treiglo drosodd i raddau helaeth yn gyfystyr â thaflen dreth i deuluoedd cyfoethocach.

“Rydych chi'n rhoi cymhellion cynilo i'r rhai sy'n gallu cynilo ac yn gadael y rhai na allant gynilo ar ôl,” meddai Steve Rosenthal, cymrawd hŷn yn y Ganolfan Polisi Treth Trefol-Brookings.

Mae 2012 dadansoddiad a gynhaliwyd gan Swyddfa Atebolrwydd y Llywodraeth fod gan yr Americanwr nodweddiadol â chyfrif 529 “lawer mwy o gyfoeth” na rhywun heb: $413,500 mewn cyfanswm cyfoeth i’r person canolrif, tua 25 gwaith swm y person nad yw’n gyfrifydd.

Ymhellach, roedd gan y perchennog nodweddiadol incwm blynyddol tua $142,000 yn erbyn $45,000 ar gyfer teuluoedd eraill, meddai adroddiad GAO. Roedd gan bron i hanner, 47%, incwm dros $150,000.

Nid yw'r ddarpariaeth drosglwyddo IRA 529-i-Roth newydd yn cynnwys terfynau incwm.

Er y byddai'r toriad treth newydd o fudd i deuluoedd cyfoethocach yn bennaf, mae cyfyngiadau “eithaf arwyddocaol” ar y treigliadau a fyddai'n lleihau'r budd ariannol hwnnw, meddai Jeffrey Levine, cynllunydd ariannol ardystiedig a chyfrifydd cyhoeddus ardystiedig yn St. Louis, mewn datganiad tweet.

Mae’r cyfyngiadau’n cynnwys:

• Cap oes o $35,000 ar drosglwyddiadau.
• Mae swigod yn ddarostyngedig i'r terfyn cyfraniad blynyddol Roth IRA. (Y terfyn yw $6,500 yn 2023.)
• Dim ond i Roth IRA y buddiolwr y gellir trosglwyddo'r arian - nid perchennog y cyfrif. (Mewn geiriau eraill, byddai angen i 529 sy'n eiddo i riant gyda'r plentyn fel buddiolwr gael ei gyflwyno i IRA y plentyn, nid y rhiant.)
• Rhaid bod y cyfrif 529 wedi bod ar agor ers o leiaf 15 mlynedd. (Mae'n ymddangos y gallai newidiol buddiolwyr cyfrif ailgychwyn y cloc 15 mlynedd hwnnw, meddai Levine.)
• Ni all deiliaid cyfrifon drosglwyddo cyfraniadau, nac enillion ar y cyfraniadau hynny, a wnaed yn ystod y pum mlynedd diwethaf.

Mewn crynodeb dogfen, dywedodd Pwyllgor Cyllid y Senedd fod rheolau treth cyfredol 529 wedi “arwain at betruso, oedi, neu wrthod ariannu 529s i lefelau sydd eu hangen i dalu am gostau cynyddol addysg.”

“Ni ddylai teuluoedd sy’n aberthu a chynilo mewn 529 o gyfrifon gael eu cosbi â threth a chosb flynyddoedd yn ddiweddarach os yw’r buddiolwr wedi dod o hyd i ffordd arall o dalu am eu haddysg,” meddai.

Mae rhai arbenigwyr cynilo addysg yn credu bod gan 529 o gyfrifon ddigon o hyblygrwydd er mwyn peidio ag atal teuluoedd rhag eu defnyddio.

Er enghraifft, gall perchnogion sydd â chronfeydd cyfrif dros ben newid buddiolwyr i aelod cymwys arall o'r teulu — a thrwy hynny helpu i osgoi cosb treth am godiadau anghymwys. Ar wahân i blentyn neu wyres, efallai mai chi yw'r aelod hwnnw o'r teulu; priod; mab, merch, brawd, chwaer, tad neu fam-yng-nghyfraith; brawd neu chwaer neu lyschwaer; cefnder cyntaf neu eu priod; nith, nai neu eu priod; neu fodryb ac ewythr, ymhlith eraill.

Gall perchnogion hefyd gadw arian mewn cyfrif ar gyfer addysg raddedig buddiolwr neu addysg wyres yn y dyfodol, yn ôl i Saveforcollege.com. Gellir defnyddio arian hefyd i wneud hyd at $10,000 o daliadau benthyciad myfyrwyr.

Efallai hefyd na fydd y gosb dreth cynddrwg ag y mae rhai yn meddwl, yn ôl i'r arbenigwr addysg Mark Kantrowitz. Er enghraifft, asesir trethi ar gyfradd treth incwm y buddiolwr, sydd yn gyffredinol yn is na chyfradd treth y rhiant o leiaf 10 pwynt canran.

Yn yr achos hwnnw, nid yw’r rhiant “yn waeth ei fyd nag y byddai wedi bod pe bai wedi cynilo mewn cyfrif trethadwy,” yn dibynnu ar eu cyfraddau treth ar enillion cyfalaf hirdymor, dwedodd ef.