Yr Hunangyfeiriedig 401(k) a'r IRA

Mae'r cyfrif ymddeol unigol hunan-gyfeiriedig (SDIRA) ar gyfer buddsoddwyr sy'n benderfynol o fynd y tu hwnt i'r buddsoddiadau arferol sydd ar gael ar gyfer cyfrifon ymddeol - ymhell y tu hwnt, mewn rhai achosion.

Mae cyfrifon ymddeoliad hunangyfeiriedig ar gael ar hyn o bryd gan y rhan fwyaf o sefydliadau ariannol. Mae'r cyfrifon hyn yn cynnig ystod eang o stociau, bondiau, a chronfeydd cydfuddiannol, gan gynnwys cronfeydd masnachu cyfnewid (ETFs) a chronfeydd mynegai. Gall buddsoddwyr ddewis cronfa bond geidwadol neu gronfa stoc ymosodol, ac mae digon o ddewisiadau rhyngddynt.

Mae'r IRA hunangyfeiriedig ar gyfer y rhai sy'n mynnu mynediad at fuddsoddiadau amgen yn eu cynilion ymddeoliad. Ac, maen nhw eisiau rheolaeth lwyr dros y penderfyniadau prynu a gwerthu.

Beth yw “Buddsoddiadau Amgen”?

Mae IRAs hunan-gyfeiriedig yn y rhan fwyaf o ffyrdd yn debyg i gyfrifon ymddeoliad unigol eraill (IRAs), sy'n golygu bod ganddynt fanteision treth sydd wedi'u cynllunio i annog Americanwyr i gynilo ar gyfer ymddeoliad. O ganlyniad, mae'r Gwasanaeth Refeniw Mewnol (IRS) yn cael rhywfaint o lais yn yr hyn y gellir ac na ellir buddsoddi mewn IRA ynddo, sy'n cynnwys rhai dewisiadau amgen i'r cronfeydd stoc a bond arferol.

O 2021 ymlaen, mae'r IRS yn caniatáu i IRAs hunangyfeiriedig fuddsoddi mewn eiddo tiriog, tir datblygu, nodiadau addawol, tystysgrifau hawlrwym treth, metelau gwerthfawr, arian cyfred digidol, hawliau dŵr, hawliau mwynau, olew a nwy, llog aelodaeth LLC, a da byw.

Pwy Sy'n Eisiau IRA Hunan-Gyfarwyddol?

Gallai'r IRA hunangyfeiriedig (SDIRA) apelio at fuddsoddwr am unrhyw un o nifer o resymau:

• Gallai fod yn ffordd o arallgyfeirio portffolio trwy rannu cynilion ymddeoliad rhwng cyfrif IRA confensiynol ac IRA hunan-gyfeiriedig.
• Gallai fod yn opsiwn i rywun a gafodd ei losgi yn argyfwng ariannol 2008 ac nad oes ganddo ffydd yn y marchnadoedd stoc na bondiau.
• Gall apelio at fuddsoddwr sydd â diddordeb cryf ac arbenigedd mewn math penodol o fuddsoddiad, fel cryptocurrencies neu fetelau gwerthfawr.

Beth bynnag, mae gan IRA hunan-gyfeiriedig yr un manteision treth ag unrhyw IRA arall. Gall buddsoddwyr sydd â diddordeb mawr mewn metelau gwerthfawr fuddsoddi arian cyn treth yn y tymor hir mewn IRA traddodiadol a thalu'r trethi sy'n ddyledus dim ond ar ôl ymddeol.

Gall yr agwedd hunangyfeiriedig apelio at y buddsoddwr annibynnol, ond nid yw'n gwbl hunangyfeiriedig. Hynny yw, mae'r buddsoddwr yn bersonol yn delio â'r penderfyniadau ar brynu a gwerthu, ond rhaid enwi gwarcheidwad neu ymddiriedolwr cymwys fel gweinyddwr. Fel arall, nid yw'n IRA fel y mae'r IRS yn ei ddiffinio.

Broceriaeth neu gwmni buddsoddi yw'r gweinyddwr fel arfer.

Sut mae IRA Hunangyfeiriedig neu 401 (k) yn Gweithio

Mae IRAs hunan-gyfeiriedig yn cael eu dal gan geidwad a ddewisir gan y buddsoddwr, fel arfer broceriaeth neu gwmni buddsoddi. Mae'r ceidwad hwn yn dal asedau'r IRA ac yn cyflawni pryniant neu werthiant buddsoddiadau ar ran y buddsoddwr.

Os bydd cyflogwr yn cynnig opsiwn 401(k) hunangyfeiriedig i chi, gweinyddwr y cynllun fyddai'r ceidwad. Mae'r un terfynau cyfraniad yn berthnasol ag ar gyfer cynlluniau IRA rheolaidd a 401 (k). Yn 2021 a 2022, uchafswm cyfraniad yr IRA yw $6,000, ynghyd â chyfraniad dal i fyny o $1,000 ar gyfer y rhai 50 oed neu hŷn.

Y cyfraniad blynyddol uchaf ar gyfer cynlluniau 401(k) yw $19,500 ar gyfer 2021 a $20,500 ar gyfer 2022, ynghyd â chyfraniad dal i fyny o $6,500 ar gyfer pob blwyddyn ar gyfer y rhai 50 oed a hŷn.

Mae'r rheolau tynnu'n ôl yr un peth hefyd. Bydd tynnu'n ôl o unrhyw IRA traddodiadol neu 401(k) cyn 59½ oed yn sbarduno cosb tynnu'n ôl yn gynnar o 10% oni bai bod eithriad yn berthnasol.

Mae isafswm dosraniadau gofynnol (RMDs) yn dechrau yn 70½ oed trwy flwyddyn dreth 2019. Yn dod i rym ar Ionawr 1, 2020, mae cyfraith dreth newydd yn ymestyn yr oedran ar gyfer cymryd y dosbarthiadau lleiaf gofynnol i 72.

Opsiwn Roth

I'r rhai sy'n dewis yr opsiwn Roth ar gyfer IRA hunan-gyfeiriedig neu 401 (k), mae'r rheolau yr un peth yn bennaf, ac eithrio nad oes unrhyw ddosbarthiadau gofynnol gofynnol ar unrhyw oedran. Mae'r buddsoddwr yn talu'r trethi ar yr incwm yn y flwyddyn y buddsoddir yr arian, ac mae'r balans cyfan yn ddi-dreth pan dynnir arian yn ôl ar ôl ymddeol.

Rheoli sieclyfr

Mae gan IRA hunangyfeiriedig hefyd yr opsiwn o IRA llyfr siec, sef cyfrif at ddibenion arbennig, sydd yn ei hanfod yn gweithredu fel cyfrif banc masnachol. Mae cwmni atebolrwydd cyfyngedig (LLC) wedi'i sefydlu ac yn eiddo i'r IRA lle gall perchennog yr IRA gael cyfrif gwirio busnes yn gysylltiedig â chronfeydd yr IRA. Mae perchennog yr IRA yn rheoli'r LLC ac yn rheoli'r llyfr siec.

Mae'r IRA rheoli llyfr siec yn rhoi'r rheolaeth i berchennog yr IRA o ysgrifennu sieciau'n uniongyrchol gan yr IRA at wahanol ddibenion, gan gynnwys buddsoddiadau, megis prynu eiddo tiriog. Mae llyfr siec IRA yn helpu i symleiddio'r broses dalu trwy ddileu oedi oherwydd gall perchnogion ysgrifennu siec eu hunain yn erbyn aros i'r ceidwad wneud taliadau allan o'r cyfrif. Gall y llyfr siec IRA hefyd ostwng ffioedd trafodion gan nad yw'r ceidwad yn ymwneud â'r taliad.

Fodd bynnag, nid yw pob darparwr cyfrif ymddeol yn cynnig SDIRA gyda rheolaeth llyfr siec. Hefyd, ymgynghorwch â chynghorydd treth i benderfynu a yw IRA hunan-gyfeiriedig gyda'r opsiwn llyfr siec yn briodol ar gyfer eich sefyllfa ariannol.

Risgiau o 401(k) Hunangyfeiriedig neu IRA

Gall cyfrif ymddeol hunan-gyfeiriedig roi rhyddid i ddewis gyda'ch cynilion ymddeoliad, ond mae risgiau amlwg yn gysylltiedig â hynny. Mae hwn yn opsiwn i bobl sy'n siŵr y gallant guro'r gweithwyr proffesiynol ac sy'n barod i fetio eu cynilion ymddeoliad arno.

Mae Comisiwn Gwarantau a Chyfnewid yr Unol Daleithiau wedi rhybuddio y gallai buddsoddwyr mewn IRAs hunangyfeiriedig fod yn destun “cynlluniau twyllodrus, ffioedd uchel, a pherfformiad cyfnewidiol.”

Rhaid i fuddsoddwyr hefyd fod yn wyliadwrus rhag torri rheolau cymhleth yr IRS ar gyfer buddsoddiadau IRA hunangyfeiriedig yn ddamweiniol. Mae rhai o'r rheolau hyn yn gwahardd yn benodol:

• Derbyn arian yn uniongyrchol o eiddo sy'n cynhyrchu incwm yn yr IRA neu 401 (k)
• Defnyddio eiddo tiriog a gedwir yn y cyfrif fel cyfochrog ar gyfer benthyciad personol
• Defnyddio eiddo neu fuddsoddiadau eraill yn y cyfrif mewn ffordd sydd o fudd personol i chi
• Benthyg arian o'r cyfrif i ad-dalu rhwymedigaethau benthyciad personol neu roi benthyg arian i berson sydd wedi'i wahardd
• Caniatáu i unigolion sydd wedi'u gwahardd i gynnal preswylfa mewn eiddo sy'n eiddo y tu mewn i'r 401 (k) neu'r IRA
• Gwerthu neu brydlesu eiddo o fewn y cyfrif i berson anghymwys

Mae person anghymwys yn ymddiriedolwr y cynllun, person sy'n darparu gwasanaethau i'r cynllun, ac unrhyw endid arall a allai fod â buddiant ariannol. Mae hynny'n cynnwys eich hun, eich priod ac etifeddion, buddiolwr y cyfrif, ceidwad y cyfrif neu weinyddwr y cynllun, ac unrhyw gwmni yr ydych yn berchen arno o leiaf 50% o'r stoc pleidleisio, yn uniongyrchol neu'n anuniongyrchol.

Os bydd yr IRS yn penderfynu bod trafodiad gwaharddedig wedi digwydd, bydd eich cyfrif yn colli ei statws mantais treth yn awtomatig. Bydd yr holl arian rydych chi wedi'i fuddsoddi mewn 401 (k) hunan-gyfeiriedig neu IRA traddodiadol yn cael ei drin fel dosbarthiad trethadwy, gan adael bil treth mawr i chi.