Daw difidendau a delir i fuddsoddwyr gan gorfforaethau mewn dau fath - cyffredin a chymwys - ac mae'r gwahaniaeth yn cael effaith fawr ar y trethi a fydd yn ddyledus. Mae difidendau cyffredin yn cael eu trethu fel incwm cyffredin, sy'n golygu bod yn rhaid i fuddsoddwr dalu trethi ffederal ar yr incwm ar gyfradd reolaidd yr unigolyn. Difidendau cymwys, ar y llaw arall, yn cael eu trethu ar gyfraddau enillion cyfalaf. Efallai na fydd unrhyw dreth ffederal o gwbl ar dderbynwyr incwm is difidendau cymwys. A cynghorydd ariannol Gall eich helpu i ddod o hyd i amrywiaeth o warantau sy'n diwallu'ch anghenion orau.
Gellir dosbarthu difidendau o fod yn berchen ar gyfranddaliadau corfforaethau fel difidendau cymwysedig ac yn gymwys ar gyfer y gyfradd enillion cyfalaf is os yw'r buddsoddwr wedi bod yn berchen arnynt am isafswm cyfnod. Difidendau a dderbyniwyd o rai ffynonellau, gan gynnwys ymddiriedolaethau buddsoddi eiddo tiriog (REITs) a chronfeydd marchnad arian, yn gyffredinol yn cael eu dosbarthu fel difidendau cyffredin ni waeth pa mor hir y maent wedi bod mewn portffolio.
Difidendau Cyffredin yn erbyn Difidendau Cymwys: Y Cefndir
Cyn 2003, roedd pob difidend yn ddifidendau cyffredin ac roedd y derbynwyr yn talu trethi arnynt ar eu cyfradd ymylol unigol arferol. Fodd bynnag, sefydlodd y gyfraith torri treth a ddeddfwyd y flwyddyn honno eithriad newydd ar gyfer difidendau cymwys fel ffordd i annog cwmnïau i dalu ar ei ganfed ar eu cyfranddaliadau. Ers hynny, mae'r cyfle i gael triniaeth dreth ffafriol wedi gwneud difidendau yn ffocws mwy i gwmnïau a buddsoddwyr.
Beth yw Difidendau Cymwys?
Yn gyffredinol, mae difidendau rheolaidd a delir ar gyfranddaliadau corfforaethau domestig yn gymwys cyn belled â bod y buddsoddwr wedi dal y cyfranddaliadau am isafswm cyfnod. Rheol y Gwasanaeth Refeniw Mewnol yn dweud bod yn rhaid bod yn berchen ar y cyfranddaliadau am fwy na 60 diwrnod yn ystod y cyfnod o 121 diwrnod sy'n dechrau 60 diwrnod cyn hynny y dyddiad cyn difidend. Ar gyfer cyfranddaliadau a ffefrir, rhaid bod yn berchen ar y stoc fwy na 90 diwrnod yn ystod y 181 diwrnod yn dechrau 90 diwrnod cyn y dyddiad cyn-ddifidend.
Y dyddiad cyn difidend yw'r dyddiad cynharaf ar ôl datgan difidend na fydd gan brynwr yr hawl i gael y difidend datganedig. Rhaid i'r cyfranddaliadau hefyd fod heb eu storio yn ystod y cyfnod dal. Mae hyn yn golygu na all y buddsoddwr fod wedi defnyddio unrhyw werthiannau byr, rhoddion neu alwadau sy'n ymwneud â'r cyfranddaliadau yn ystod y cyfnod dal.
Os yw'r difidendau yn cwrdd â'r diffiniad ar gyfer cymwys, yna ni fyddai gan y buddsoddwr dreth o fwy nag 20% ar yr incwm. Mae'r gyfradd uchaf honno'n berthnasol yn unig i ffeilwyr incwm uchel y mae eu cyfradd treth ymylol yw'r uchafswm o 37%. Ffeiliau y mae eu cyfradd ymylol yn llai na 37% ond byddai o leiaf 15% yn ddyledus 15%. Ni fyddai unrhyw dreth incwm ffederal ar ffeiliau y byddai eu hincwm yn cael ei drethu ar 10% neu 15%.
Beth yw Difidendau Cyffredin?
Mae'r mwyafrif o ddifidendau o gorfforaeth neu gronfa gydfuddiannol yn ddifidendau cyffredin ac yn cael eu trethu fel incwm cyffredin, ar gyfradd treth ymylol arferol y buddsoddwr. Mae yna rai busnesau y mae eu difidendau'n cael eu trin yn wahanol ac mae eu difidendau bob amser neu bron bob amser yn cael eu dosbarthu fel incwm cyffredin.
Mae'r talwyr difidend hyn yn cynnwys:
Cronfeydd marchnad arian
Banciau, clustogau a sefydliadau tebyg yn talu llog ar adneuon
Ymddiriedolaethau buddsoddi eiddo tiriog
Cynlluniau perchnogaeth stoc gweithwyr
Corfforaethau tramor
Sut i Ddefnyddio Ffurflen 1099-DIV
Nid oes angen i drethdalwyr gyfrifo drostynt eu hunain pa ddifidend sy'n gyffredin a pha rai sy'n amodol. Mae talwyr difidend yn gwneud hyn ar eu rhan ac yn adrodd y wybodaeth i drethdalwyr yn ogystal â'r IRS gan ddefnyddio'r ffurflen 1099-DIV.
At ddibenion cynllunio, mae'n dal yn syniad da i fuddsoddwyr gael syniad ymlaen llaw a fydd difidendau'n cael eu trin fel rhai cymwys neu gyffredin. Er enghraifft, yn aml mae'n syniad da cadw gwarantau sy'n cynhyrchu difidendau cyffredin mewn cyfrif â budd treth fel IRA neu 401 (k).
Llinell Gwaelod
Mae rheolau'r IRS ynghylch dosbarthu difidendau fel rhai cyffredin neu gymwysedig yn gymhleth a gall fod yn anodd buddsoddwyr difidend i ddweud, cyn derbyn ffurflen 1099-Div, sut y bydd eu hincwm o ddifidendau yn cael ei drethu. Caiff difidendau cyffredin eu trethu fel incwm cyffredin ar gyfradd dreth ymylol reolaidd buddsoddwr unigol. Mae difidendau cymwys yn cael eu trethu ar y gyfradd enillion cyfalaf is.
Mae'r amser y mae buddsoddwr wedi bod yn berchen ar warant yn helpu i benderfynu a fydd ei ddifidendau'n cael eu hystyried yn gyffredin neu'n gymwys. Yn gyffredinol, os yw stoc wedi bod yn berchen arno am fwy nag ychydig fisoedd, mae'n debygol y bydd ei ddifidendau'n amodol. Mae'r eithriadau'n cynnwys gwarantau rhai talwyr difidend, megis REITs a chronfeydd marchnad arian.
Awgrymiadau ar gyfer Buddsoddi
A cynghorydd ariannol Gall eich helpu i benderfynu a fydd difidend yn cael ei ddosbarthu fel un amodol neu arferol a rhoi cyngor ar sut i reoli trethi a fydd yn ddyledus ar yr incwm. Nid oes rhaid i chi ddod o hyd i gynghorydd ariannol cymwys fod yn anodd. Offeryn rhad ac am ddim SmartAsset yn eich paru gyda hyd at dri chynghorydd ariannol sy'n gwasanaethu'ch ardal, a gallwch gyfweld eich gemau cynghorydd heb unrhyw gost i benderfynu pa un sy'n iawn i chi. Os ydych chi'n barod i ddod o hyd i gynghorydd a all eich helpu i gyflawni'ch nodau ariannol, dechreuwch nawr.
Mae incwm yn America yn cael ei drethu gan y llywodraeth ffederal, y rhan fwyaf o lywodraethau gwladwriaethol a llawer o lywodraethau lleol. Mae'r system treth incwm ffederal yn flaengar, felly mae cyfradd trethiant yn cynyddu wrth i incwm gynyddu. A cyfrifiannell treth incwm ffederal am ddim yn gallu rhoi amcangyfrif cyflym i chi o'r hyn sydd arnoch chi Yncl Sam.
Photo credit: © iStock.com / AndreyPopov, © iStock.com / monsitj, © iStock.com / alvarez
Mae'r swydd Difidendau Cyffredin yn erbyn Difidendau Cymwys yn ymddangos yn gyntaf ar Blog SmartAsset.
Ffynhonnell: https://finance.yahoo.com/news/ordinary-dividends-vs-qualified-dividends-130002760.html