Gallai canlyniad erlyniad SBF bennu sut mae'r IRS yn trin eich colledion FTX

Mae sylfaenydd FTX Sam Bankman-Fried wedi derbyn gyhuddiadau troseddol swyddogol ar ôl cwymp ei gyfnewidfa cryptocurrency, sy'n fwy na buddugoliaeth foesol yn unig i tua 1 miliwn o fuddsoddwyr unigol y gyfnewidfa. Er nad ydynt wedi'u cloi i mewn eto, mae'n ymddangos bod pethau ar y trywydd iawn i'r buddsoddwyr hyn gymryd sefyllfa dreth fwy ffafriol wrth i dynged SBF barhau i ddatod.

Pa fathau o golledion y gall buddsoddwyr FTX eu hawlio ar eu trethi?

Yn gynharach y cwymp hwn, roedd yn ymddangos y byddai asedau a gollwyd yn y cwymp FTX yn cael eu hystyried yn golled cyfalaf o dan god treth yr Unol Daleithiau ar gyfer blwyddyn dreth 2022. Gellir defnyddio'r golled cyfalaf hon i wrthbwyso enillion cyfalaf. Ond mewn blwyddyn pan gymerodd y farchnad crypto guro yn ei chyfanrwydd, ni fydd gan y mwyafrif o fuddsoddwyr enillion cyfalaf i'w gwrthbwyso yn 2022.

Gellir defnyddio colled cyfalaf hefyd i wrthbwyso “incwm cyffredin,” fel arian a enillir o fusnes neu swydd - hyd at $3,000 y flwyddyn. Mae'r golled yn cael ei chario ymlaen am gyfnod amhenodol, ond os oedd eich colled yn y cwymp FTX yn sylweddol, gallai gymryd cryn dipyn o amser i hawlio'r cyfan.

Cysylltiedig: Mae Biden yn llogi 87,000 o asiantau IRS newydd - ac maen nhw'n dod amdanoch chi

Senario llawer mwy ffafriol i lawer o fuddsoddwyr fyddai hawlio didyniad colled lladrad, a all wrthbwyso incwm cyffredin heb unrhyw derfyn. Mae hawlio colled lladrad fel arfer yn dasg eithaf anodd a all ddenu craffu gan y Gwasanaeth Refeniw Mewnol. Ond mae’r cod treth ar gyfer colledion lladrad yn cynnwys “harbwr diogel” ar gyfer cynlluniau Ponzi. Ar y cyfan, os yw buddsoddwr yn gallu dangos colled mewn cynllun Ponzi, ni fydd angen dogfennaeth ychwanegol ar yr IRS.

Ai cynllun Ponzi oedd FTX?

Oherwydd bod asedau buddsoddwyr wedi'u dargyfeirio'n anghyfreithlon i Alameda Research, cronfa wrychoedd SBF, mae'n ymddangos yn debygol y bydd yr IRS yn y pen draw yn ystyried FTX fel cynllun Ponzi. Er mwyn actifadu’r harbwr diogel, mae’n rhaid i FTX neu ei “ffigur arweiniol” SBF gael ei gyhuddo o dwyll sy’n cyfateb i’r disgrifiad hwn yn y dreth canllawiau:

“Trefniant twyllodrus penodedig yw trefniant lle mae parti (y ffigwr arweiniol) yn derbyn arian parod neu eiddo gan fuddsoddwyr; yn honni ei fod yn ennill incwm i fuddsoddwyr; adrodd symiau incwm i'r buddsoddwyr sy'n rhannol neu'n gyfan gwbl ffug; yn gwneud taliadau, os o gwbl, o incwm neu brifswm honedig i rai buddsoddwyr o symiau y mae buddsoddwyr eraill wedi’u buddsoddi yn y trefniant twyllodrus; ac yn priodoli rhywfaint neu'r cyfan o arian parod neu eiddo'r buddsoddwyr.”

Mae'r taliadau a lefelwyd gan y SEC yn erbyn SBF yn canolbwyntio ar fuddsoddwyr ecwiti, nid buddsoddwyr manwerthu. Ond mae'r SEC yn sôn yn benodol am “ddargyfeirio arian cwsmeriaid FTX i Alameda Research heb ei ddatgelu.” Er nad yw'n olau gwyrdd swyddogol ar gyfer yr harbwr diogel, mae'n agos iawn - yn agosach nag y gallem fod wedi'i ddisgwyl y byddem yn ei weld yn 2022.

Y tu allan i gyhuddiadau troseddol, mae cwyn droseddol ynghyd â chyfaddefiad yn actifadu harbwr diogel cynllun Ponzi hefyd. Er ei fod wedi bod yn lleisiol iawn yn dilyn cwymp FTX, mae SBF wedi rhoi dim arwydd ei fod yn bwriadu cyfaddef i unrhyw beth.

Beth ddylai buddsoddwyr FTX a'u gweithwyr treth proffesiynol ei wneud?

Gyda'r dyddiad cau ar gyfer ffeilio treth unigol o Ebrill 18, 2023, mae gan fuddsoddwyr a gollodd asedau ar FTX beth amser i weld sut mae hyn yn gweithio. Mae'n ymddangos yn bosibl iawn y bydd yr SEC yn dod â thaliadau ychwanegol yn erbyn SBF neu FTX a fyddai'n clirio unrhyw amheuaeth ynghylch harbwr diogel cynllun Ponzi.

Efallai y bydd yr IRS hefyd yn pwyso a mesur a yw'r taliadau presennol yn ddigon i sbarduno'r harbwr diogel, a gobeithio mai 2022 yw'r flwyddyn i'w chymryd. Gellid hawlio'r golled lladrad hefyd mewn blwyddyn i ddod, ond mae'n debygol y bydd y rhan fwyaf o fuddsoddwyr FTX yn awyddus i adennill rhai o'u colledion trwy wrthbwyso incwm ar eu trethi cyn gynted â phosibl.

Cysylltiedig: Cyn i ETH ostwng ymhellach, neilltuwch rywfaint o arian ar gyfer trethi syndod

I fuddsoddwyr a gollodd asedau ar FTX, mae'n debygol y byddai cynllunio ar gyfer hawlio'r golled cyfalaf ar y pwynt hwn yn annoeth. Hyd yn oed os oes gan fuddsoddwr, trwy ryw wyrth, enillion cyfalaf i'w gwrthbwyso o 2022, mae'r gyfradd dreth ar incwm cyffredin yn llawer uwch. Yr unig senario lle gallai hyn wneud synnwyr yw pe na bai gan unigolyn incwm arferol ond bod ganddo enillion cyfalaf yn 2022.

Sail ar gyfer cymharu

Yn y ddau senario hyn—colled cyfalaf neu harbwr diogel cynllun Ponzi—mae'n bwysig nodi mai swm y golled a ganiateir yw sail cost yr ased. Gan dybio bod y gwerth yr oeddech yn gallu ei dynnu o FTX yn dilyn y cwymp yn sero, gallwch hawlio'r swm llawn a dalwyd gennych yn wreiddiol am yr ased.

O safbwynt yr IRS, mae eich colled lladrad yn cynnwys nid yn unig y cyfanswm cost y gwnaethoch ei dalu - rydych hefyd yn derbyn ciciwr ar gyfer incwm y gwnaethoch dalu trethi arno. Pe baech yn masnachu ar y gyfnewidfa neu os oedd gennych ffrwd incwm a bod gennych incwm cydnabyddedig ar gyfer y rhain mewn ffurflenni treth cynharach, a heb dynnu'n ôl o'r cyfnewid cyn y cwymp, byddech yn rhoi cyfrif am y rhain wrth gyfrifo sail y gost. Mae'n debyg y bydd eich cyfrifydd cyhoeddus ardystiedig a / neu feddalwedd masnachu darnau arian yn dod yn ddefnyddiol yma.

I rai buddsoddwyr, mae'r sail yn debygol o fod yn fwy na gwerth yr ased pan aeth FTX i lawr mewn fflamau - ychydig yn fwy o bosibl. Efallai fod hynny'n dipyn o leinin arian yma. Ac er ei bod yn ymddangos y byddai'n rhaid i fuddsoddwyr aros am 2023 i weld a oedd cyhuddiadau'n cael eu dwyn yn y mater hwn, mae'n ymddangos bod y SEC wedi rhoi anrheg Nadolig cynnar iddynt.

Mae'r erthygl hon at ddibenion gwybodaeth gyffredinol ac ni fwriedir iddi fod ac ni ddylid ei chymryd fel cyngor cyfreithiol neu fuddsoddi. Barn yr awdur yn unig yw’r safbwyntiau, y meddyliau a’r safbwyntiau a fynegir yma ac nid ydynt o reidrwydd yn adlewyrchu nac yn cynrychioli safbwyntiau a safbwyntiau Cointelegraph.