Os ydych chi wedi cael dyrchafiad i swydd uwch mewn cwmni, efallai y byddwch chi'n cerdded trwy lifogydd o fanteision newydd. Er bod defnydd amlwg i gyflog uwch a char cwmni, gall gwobrau aneglur fel cynlluniau stoc ffug fod yn waeth. Fodd bynnag, mae ganddynt oblygiadau ariannol a threth sylweddol a all fynd â chi yn anymwybodol. Gyda chynlluniau stoc ffug, mae pris stoc eich cwmni yn effeithio ar eich iawndal yn y dyfodol. Dyma ragor o fanylion am sut maent yn gweithio. Efallai y byddwch hefyd yn elwa o weithio gydag a cynghorydd ariannol pwy all eich helpu i ddadansoddi sut y gallai cynllun stoc ffug effeithio ar eich cyllid personol.
Beth Yw Cynllun Stoc Phantom?
Mae cynllun stoc ffug yn talu gweithwyr trwy eu cyflogwr perfformiad stoc heb roi perchnogaeth o'r stoc gwirioneddol. Fe'i gelwir hefyd yn gynllun stoc cysgodol oherwydd bod ei werth yn adlewyrchu stoc cwmni. Nid yw'r cynllun yn cynnwys cyfranddaliadau gwirioneddol yn y busnes, ond mae'n rhoi buddion ariannol tebyg i weithwyr. Yn gyffredinol, mae gweithwyr lefel uwch yn derbyn cynlluniau stoc ffug.
Sut mae Cynlluniau Stoc Phantom yn Gweithio
Mae cynlluniau stoc Phantom yn caniatáu i weithwyr lefel uwch elwa'n ariannol o berfformiad stoc cwmni. Mae taliadau'n deillio o gynnydd mewn prisiau stoc neu bris stoc ar ddyddiad penodol neu set o amodau, megis perfformiad swydd neu ymddeoliad.
Gall taliadau cynllun stoc Phantom helpu cwmni i ostwng ei incwm, a thrwy hynny lleihau ei faich treth. Fodd bynnag, gall taliadau stoc ffug hefyd roi cwmnïau sy'n brin o arian parod yn y sefyllfa heriol o gynnal llif arian a digolledu gweithwyr.
Beth yw Cyfranddaliadau Phantom?
Mae cyfranddaliadau Phantom yn rhannu tebygrwydd â chyfranddaliadau cwmni gwirioneddol. Fodd bynnag, yn lle caniatáu perchnogaeth y cwmni, mae cyfranddaliadau ffug yn efelychu perfformiad cyfranddaliadau ac yn darparu taliad ar ddyddiad penodedig neu pan fydd gwerth cyfranddaliadau yn cyrraedd trothwy penodol. Nid ydynt yn rhoi unrhyw berchnogaeth i'r deiliad yn y cwmni cysylltiedig, ond maent o fudd i weithwyr pan fydd pris stoc y cwmni'n perfformio'n dda.
Rhesymau Cwmnïau'n Cynnig Cynlluniau Stoc Ffantom
Mae cynlluniau stoc Phantom o fudd i gwmnïau mewn sawl ffordd, gan gynnwys:
Cymell gwaith caled a theyrngarwch trwy glymu iawndal gweithwyr lefel uwch i berfformiad cwmni.
Mae taliadau cyfranddaliadau ffug yn y dyfodol yn ysgogi gweithwyr i barhau i weithio i'r cwmni.
Rhowch fuddion cysylltiedig â stoc i weithwyr heb gwanhau perchnogaeth cyfranddalwyr presennol.
Gall taliadau cynllun leihau incwm trethadwy cwmni.
Mathau o Gynlluniau Stoc Phantom
Daw cynlluniau stoc Phantom mewn dwy ffurf: gwerthfawrogiad yn unig a gwerth llawn. Mae'r ddau yn gwobrwyo gweithwyr yn wahanol gan ddefnyddio pris stoc cwmni.
Cynlluniau Gwerthfawrogiad yn Unig
Mae cynlluniau gwerthfawrogiad yn unig yn talu yn ôl faint y mae'r cwmni pris stoc wedi cynyddu. Er enghraifft, dywedwch eich bod wedi cofrestru mewn cynllun stoc ffug ar Ionawr 1 gyda dyddiad talu o Fehefin 1. Ar 1 Mehefin, mae pris stoc eich cyflogwr $25 yn uwch nag ar Ionawr 1. O ganlyniad, byddech yn derbyn $25 fesul cyfranddaliad ffug fel iawndal.
Cynlluniau Gwerth Llawn
I'r gwrthwyneb, mae cynlluniau gwerth llawn yn talu gweithwyr yn unol â phris stoc y cwmni. Gan ddefnyddio'r enghraifft flaenorol, pris y stoc oedd $5 ar Ionawr 1 a $30 ar Fehefin 1. Yn hytrach na derbyn y cynnydd o $25, byddai gweithwyr gyda chynlluniau gwerth llawn yn derbyn $30 y gyfran ffug ar 1 Mehefin.
Manteision ac Anfanteision Cynlluniau Stoc Phantom
Mae gan gynlluniau stoc Phantom oblygiadau ariannol i weithwyr a chwmnïau sy'n torri'r ddwy ffordd:
Pros
Digon o amlbwrpasedd i gwmnïau preifat a chyhoeddus ei ddefnyddio.
Llai costus na chynnig gweithwyr a cynllun perchnogaeth stoc gweithwyr (ESOP).
Nid yw gweithwyr yn talu unrhyw drethi nes eu bod yn derbyn incwm o'r cynllun.
Dim ond os byddant yn aros gyda'r cwmni neu'n cyrraedd nodau perfformiad swydd y mae gweithwyr yn derbyn iawndal. Os byddant yn gadael y cwmni, nid oes unrhyw bryderon ynghylch prynu'n ôl stociau.
Mae gweithwyr yn cael eu cymell i weld y cwmni'n llwyddo ond nid oes ganddynt berchnogaeth stoc.
anfanteision
Mae gweithwyr yn talu treth incwm wrth dderbyn taliadau, gan gynyddu eu braced treth yn sylweddol. Trethi enillion cyfalaf peidiwch â gwneud cais.
Gwerthfawrogi yn unig nad yw cynlluniau o fudd i weithwyr os nad yw pris y stoc yn cynyddu.
Rhaid bod gan gyflogwyr ddigon o arian parod i dalu gweithwyr pan fydd y cynllun yn aeddfedu.
Os bydd pris y stoc yn gostwng, efallai y bydd y cwmni'n gallu canslo'r cynllun.
Rhaid i gwmnïau roi manylion y cynllun i gyfranddalwyr a gweithwyr perthnasol bob blwyddyn.
Efallai y bydd yn rhaid i gwmni dalu trydydd parti i wirio ei brisiad stoc.
Ystyriaethau Eraill ar gyfer Cynlluniau Stoc Phantom
Mae mwy o bethau i'w deall a'u hystyried ynglŷn â rhith cynlluniau stoc cyn penderfynu a yw'n werth cymryd rhan mewn un. Er enghraifft, dylech bob amser fod yn ymwybodol o sut y bydd unrhyw gynllun yr ydych yn cymryd rhan ynddo yn cael ei drethu pan fyddwch yn derbyn budd-dal. Gall rhai cynlluniau hyd yn oed gael eu trethu cyn i chi gael budd. Dylech hefyd ddeall sut mae eich cynllun newydd yn berthnasol i rywbeth rydych chi eisoes yn ei ddeall. Dyma'r pethau eraill y dylech fod yn ymwybodol ohonynt cyn penderfynu cymryd rhan.
Sut mae Cynlluniau Stoc Phantom yn cael eu Trethu
Mae taliadau o gynlluniau stoc ffug yn amodol ar rai nodweddiadol trethi incwm, nid trethi enillion cyfalaf. Yn eu tro, gall cwmnïau ddidynnu taliadau cynllun ffug y flwyddyn y mae'r gweithiwr yn adrodd am yr incwm. Rhaid i gyflogwyr sicrhau bod eu cynlluniau yn dilyn cyfreithiau ffederal yn adran 409A o'r Cod Refeniw Mewnol (IRC). Yn ogystal, gall cyflogwyr dynnu trethi o daliadau ar ran y gweithwyr, gan symleiddio cyfrifiadau treth i bawb dan sylw.
Cynllun Stoc Phantom yn erbyn Cynllun Dewis Stoc
Er bod cynlluniau stoc rhithiol a opsiwn stoc mae cynlluniau yn digolledu gweithwyr yn seiliedig ar bris stoc, maent yn ymwahanu ar un pwynt cynradd. Mae cynlluniau stoc Phantom yn talu mewn arian parod, tra bod cynlluniau opsiynau stoc yn rhoi stoc i weithwyr wrth dalu allan. Felly, mae'r stoc ffug yn darparu elw ariannol syml ac nid yw'n effeithio ar berchnogaeth stoc cyfranddalwyr.
Hawliau Gwerthfawrogiad Stoc
Mae hawliau gwerthfawrogi stoc (SARs) hefyd yn talu gweithwyr ar adegau penodol yn ôl perfformiad stoc. Fel cynlluniau stoc ffug, nid oes angen i weithwyr brynu stoc. Yn lle hynny, maent yn cynnig taliad arian parod unwaith y byddant yn breinio. Mae SARs fel arfer yn cyd-fynd â chwmnïau opsiynau stoc ac yn ennill gwerth wrth i brisiau stoc gynyddu. Hefyd, gall gweithwyr hefyd dderbyn taliadau SARs mewn cyfrannau o stoc y cwmni.
Y Llinell Gwaelod
Mae cynlluniau stoc Phantom yn offer iawndal amlbwrpas y gall cwmnïau eu defnyddio i wobrwyo gweithwyr heb effeithio cyfranddaliwr statws. Mae cynlluniau Phantom yn talu gweithwyr am helpu'r cwmni i lwyddo heb roi perchnogaeth stoc. Mae'r nodweddion hyn yn cymell staff lefel uwch ond mae angen i gwmnïau gael arian parod wrth law ar gyfer taliadau cynllun. O ganlyniad, gall cynlluniau stoc ffug fod o fudd i gwmnïau sy'n paratoi'n ariannol ar gyfer yr anfanteision posibl.
Awgrymiadau ar gyfer Cynlluniau Stoc Phantom
Gall cynlluniau stoc Phantom roi hwb ariannol sylweddol. Fodd bynnag, mae ganddynt hefyd oblygiadau treth incwm cyfnewidiol. Gall cynghorydd ariannol eich helpu i wneud y gorau o'ch tâl bonws a gwneud y gorau o'ch trethi. Nid oes rhaid i chi ddod o hyd i gynghorydd ariannol cymwys fod yn anodd. Offeryn rhad ac am ddim SmartAsset yn eich paru gyda hyd at dri chynghorydd ariannol sy'n gwasanaethu'ch ardal, a gallwch gyfweld eich gemau cynghorydd heb unrhyw gost i benderfynu pa un sy'n iawn i chi. Os ydych chi'n barod i ddod o hyd i gynghorydd a all eich helpu i gyflawni'ch nodau ariannol, dechreuwch nawr.
Mae opsiynau stoc gweithwyr yn fudd tebyg ond amlwg i weithwyr lefel uwch. I gael gwybodaeth am sut i'w hymarfer ar yr amser gorau, dyma ganllaw ar sut mae opsiynau stoc yn gweithio.
Credyd llun: ©iStock.com/whitebalance.oatt, ©iStock.com/fizkes, ©iStock.com/ridvan_celik
Mae'r swydd Beth Yw Cynllun Stoc Phantom ar gyfer Gweithwyr? yn ymddangos yn gyntaf ar Blog SmartAsset.
Ffynhonnell: https://finance.yahoo.com/news/why-employers-phantom-stock-plans-140008849.html