Sut i Gyfrifo Eich Trethi DeFi, NFT, ac Airdrop ar gyfer 2022

Mae Crypto Briefing yn dod â chanllaw cynhwysfawr i chi ar gyfrifo rhwymedigaethau treth arian cyfred digidol ar gyfer 2022. 

Y Canllaw Treth Crypto 

Wrth i ni ddechrau'r flwyddyn newydd, bydd gan y rhan fwyaf o fasnachwyr a buddsoddwyr arian cyfred digidol derfynau amser treth ar y gorwel. Yn yr Unol Daleithiau, bydd y Gwasanaeth Refeniw Mewnol yn agor y broses ffeilio ar gyfer trethdalwyr o Ionawr 24, gyda ffurflenni treth y llynedd yn ddyledus erbyn Ebrill 18. Mae hynny'n golygu y bydd ffurflenni treth a ffeiliwyd yn 2022 yn berthnasol i flwyddyn dreth 2021; bydd trethi ar gyfer 2022 yn ddyledus ym mis Ebrill 2023. 

Cyhoeddwyd yr IRS gyntaf ei arweiniad ei ganllawiau ar drethu cryptocurrencies yn 2019, ac mae llawer o wledydd eraill wedi mabwysiadu polisïau tebyg. O'r herwydd, dylai masnachwyr crypto gweithredol, selogion DeFi, a chasglwyr NFT roi sylw manwl i'w rhwymedigaethau treth. Cyn ffeilio trethi, y cam pwysicaf yw nodi'r holl drafodion crypto sy'n sbarduno digwyddiadau trethadwy. 

Mae trafodion o'r fath yn cynnwys gwerthu asedau crypto fel Bitcoin ac Ethereum am arian parod neu asedau eraill, derbyn diferion aer, mwyngloddio cripto, stancio a ffermio cynnyrch. Mae hefyd yn bwysig bod yn ymwybodol o'r math o dreth sy'n berthnasol i bob trafodiad. Mae’r rhai sy’n sbarduno trethi yn perthyn i ddau brif gategori – treth incwm a threth enillion cyfalaf. Adroddir ar y ddau yn wahanol mewn ffurflenni treth. Mae'r nodwedd hon yn ymdrin â'r pwnc yn fanwl. 

Treth incwm 

Yn yr Unol Daleithiau, mae treth incwm yn berthnasol ar asedau crypto a dderbynnir trwy stancio, ffermio cynnyrch, fel rhan o gyflog, neu yn gyfnewid am nwydd neu wasanaeth. Codir treth incwm ar y gyfradd dreth reolaidd yn ôl enillion. Mae'n berthnasol i iawndal a enillir o gyflogaeth, gan gynnwys cyflog a breindaliadau. Mae enillion eraill megis difidendau a chomisiynau hefyd yn destun treth incwm. 

Mae'r holl asedau crypto a dderbynnir o fenthyca, ffermio cynnyrch, diferion aer, a gwobrau tocyn llywodraethu yn destun treth incwm yn ôl gwerth y farchnad ar yr adeg y mae'r defnyddiwr yn eu derbyn. Pryd bynnag y bydd defnyddiwr yn derbyn darnau arian yn eu waled, gellir defnyddio pris y farchnad yn nhermau fiat fel sail cost ar gyfer adrodd am incwm gros. 

Yn yr UD, rhaid adrodd ar yr incwm gros Ffurflen 1040, Sy'n a ddefnyddir ar gyfer ffeilio ffurflenni treth incwm unigol. Mae cyfraddau treth incwm yn disgyn o dan saith cromfach yn amrywio o 10% i 37%. Mae'n werth nodi bod yna hefyd ddidyniad safonol di-dreth ar incwm yn yr UD Mae'r didyniad wedi'i osod ar $12,550 ar gyfer blwyddyn dreth 2021 a $12,950 ar gyfer blwyddyn dreth 2022.

Treth Enillion Cyfalaf

Yn ôl Cod Refeniw Mewnol yr Unol Daleithiau, gwneir enillion cyfalaf o werthu neu gyfnewid asedau cyfalaf fel stociau a cryptocurrencies, ac eiddo eraill a ddefnyddir at ddibenion buddsoddi. 

Rhaid cyfrifo enillion neu golledion cyfalaf pan fydd ased yn cael ei werthu, ei gyfnewid, neu ei gyfnewid am arian fiat, stablau, neu unrhyw docynnau eraill. 

Yn yr Unol Daleithiau, mae dau fath o dreth enillion cyfalaf: tymor byr a hirdymor. Mae enillion tymor byr yn berthnasol i asedau a werthwyd o fewn cyfnod dal blwyddyn ac maent yn agored i gyfraddau uwch nag enillion hirdymor. O'r herwydd, mae llawer o ddefnyddwyr crypto yn dewis dal asedau am fwy na blwyddyn i leihau eu rhwymedigaethau.

Codir treth enillion cyfalaf tymor byr ar yr un gyfradd ag incwm arferol. Gall trethdalwyr felly ddisgwyl talu rhwng 10% a 37% ar enillion o werthu eu hasedau o fewn blwyddyn. 

Codir treth enillion cyfalaf hirdymor rhwng 0% ac 20% yn dibynnu ar incwm y trethdalwr. Y lwfans di-dreth ar gyfer pobl sengl yw hyd at $40,400 ar gyfer blwyddyn dreth 2021 a hyd at $41,675 ar gyfer blwyddyn dreth 2022.

Mae hefyd yn bwysig nodi sut y gall colledion cyfalaf effeithio ar rwymedigaethau treth. Colled cyfalaf yw colled wedi'i gwireddu o ased sy'n dibrisio mewn gwerth ar adeg ei werthu. Gellir defnyddio colledion cyfalaf i wrthbwyso enillion cyfalaf a lleihau rhwymedigaethau treth fel rhan o strategaeth a elwir yn “gynaeafu colled treth.” Er enghraifft, efallai bod defnyddiwr cripto wedi prynu tocyn DeFi a danberfformiodd yn 2021. Gallent benderfynu gwerthu'r ased hwnnw ar golled er mwyn gwrthbwyso'r enillion cyfalaf sy'n ddyledus ganddo ar y SOL a'r LUNA a werthwyd ganddynt am elw yn yr un flwyddyn. . 

Yn yr Unol Daleithiau, rhaid i drethdalwyr ffeilio Ffurflen IRS 8949 i adrodd ar enillion a cholledion cyfalaf.

Trethi ar NFTs

Mae NFTs yn nwyddau casgladwy digidol symbolaidd a all gwmpasu celf ddigidol, cerddoriaeth, memes, neu unrhyw fath arall o gynnwys. Yn 2021, ffrwydrodd NFTs yn y brif ffrwd a chroesawu ton newydd o fabwysiadwyr i'r gofod crypto. 

Er bod NFTs yn dal i fod yn ddosbarth ased eginol, mae'n bwysig nodi eu bod yn fath o arian cyfred digidol. O'r herwydd, mae trethi yn berthnasol i NFTs yn yr UD a rhannau eraill o'r byd. Yn yr un modd â mathau eraill o asedau crypto, gall y rhwymedigaethau y mae defnyddwyr yn eu hwynebu amrywio o dreth incwm i dreth enillion cyfalaf tymor byr neu hirdymor. 

Mae dwy brif ffordd o gynhyrchu elw NFT. Un ohonyn nhw yw creu NFT a'i werthu ar farchnad fel OpenSea. Yn yr achos hwn, mae treth incwm yn berthnasol. 

Yn y cyfamser, mae prynu NFT a'i werthu ar y farchnad eilaidd yn gadael y defnyddiwr yn agored i dreth enillion cyfalaf. Er enghraifft, pe bai rhywun yn bathu NFT am $200 yn Ethereum ym mis Mai a'i werthu am $6,000 yn Ethereum ym mis Awst, y rhwymedigaeth fyddai $5,800. Cyfrifir rhwymedigaethau ar sail gwerth doler NFTs.

Yn yr Unol Daleithiau, rhaid i fuddsoddwyr adrodd ar enillion a cholledion o NFTs ar Ffurflen IRS 8949.

Airdropau 

Mae llawer o docynnau crypto yn cael eu lansio trwy airdrops i ddefnyddwyr cynnar. Er y gall airdrops gynnig enillion proffidiol i ddefnyddwyr crypto gweithredol, rhaid eu hadrodd hefyd mewn ffeilio treth. 

Mae diferion aer tocyn yn cael eu hystyried yn fath o incwm yn yr Unol Daleithiau, ac mae eu gwerth yn seiliedig ar werth y farchnad ar yr adeg y mae'r defnyddiwr yn eu derbyn.

Er enghraifft, pe bai rhywun yn derbyn 310.7 o docynnau DYDX o airdrop Medi 2021 dYdX ac yn eu hawlio am bris marchnad o $10, ei incwm trethadwy fyddai $3,107.

Mae’r dreth incwm yn sail cost ar gyfer cyfrifo enillion cyfalaf ar ased. Mae'n dynadwy o rwymedigaethau treth enillion cyfalaf. Er enghraifft, pe bai'r defnyddiwr yn gwerthu'r 310.7 DYDX pan oedd y tocynnau'n masnachu ar $20, byddent yn derbyn $6,214. Yr enillion cyfalaf wedi'u gwireddu fyddai'r gwahaniaeth rhwng yr elw o $6,214 a'r rhwymedigaeth $3,107, sy'n dod i $3,044. Byddai treth yn ddyledus ar yr ennill $3,044.

I'r gwrthwyneb, pe bai'r defnyddiwr yn gwerthu'r 310.7 DYDX pan oedd y tocynnau'n masnachu ar $6, byddent yn derbyn $1,864.20. Gan gynnwys yr incwm trethadwy $3,107, byddent yn sylweddoli colled cyfalaf o $1,242.80. Gallai'r golled hon gael ei thynnu o enillion cyfalaf eraill, gan leihau baich treth cyffredinol y defnyddiwr. 

Benthyca DeFi a Ffermio Cynnyrch

Mae trethi hefyd yn berthnasol i weithgareddau DeFi.

Mae benthyca asedau ar lwyfannau fel Compound, Curve Finance, a Balancer wrth ragweld y cnwd yn elfen graidd o DeFi. 

Mae treth incwm yn berthnasol i ffermio cynnyrch yn seiliedig ar werth y farchnad ar adeg hawlio neu dderbyn yn waled y defnyddiwr.

Yn DeFi, mae gwobrau benthyca fel arfer yn cael eu talu gan ddefnyddio tocynnau llog. Er enghraifft, ar Aave, mae benthycwyr yn ennill atocynau, math o docyn ERC-20 sy'n cael ei fathu pan wneir blaendal ac sy'n dynodi gwerth adneuo'r defnyddiwr. atocynau gellir ei adbrynu ar gyfer yr ased gwaelodol. Mae tocynnau o'r fath yn ychwanegu haen o gymhlethdod at rwymedigaethau adrodd gan y gallant sbarduno digwyddiadau trethadwy lluosog. 

Er enghraifft, gall defnyddiwr DeFi brynu 10 ETH am $3,000 yr un am gyfanswm pris o $30,000. Yn ddiweddarach, gallent adneuo'r asedau i gronfa benthyca Aave. Byddai Aave yn bathu 10 ETH, ac maent yn aros wedi'u pegio i'r ased gwaelodol. Ddeng mis yn ddiweddarach, pe bai pris ETH yn cynyddu i $3,300, byddent yn derbyn 0.1 ETH (neu $330) mewn llog. 

Byddai angen iddynt adrodd am y llog o $330 fel incwm. Ar ôl hyn, gallent gau'r blaendal a throsi 10 ETH i 10 ETH pan fydd pob tocyn yn masnachu ar $ 3,300. Gan y byddent yn derbyn swm o $33,000, byddai enillion cyfalaf yn seiliedig ar y gwahaniaeth rhwng gwerth y blaendal a'r asedau a dynnwyd yn ôl. Mae'r gwahaniaeth rhwng y blaendal o $30,000 a'r codiad o $33,000 yn arwain at ennill cyfalaf o $3,000.

Y dreth gyffredinol sy'n ddyledus fyddai $3,000 ynghyd â'r llog o $330, sy'n cyfateb i $3,330.

Ar lwyfannau benthyca arian cyfred digidol canolog, bydd sefyllfaoedd o'r fath yn llai cymhleth. Er enghraifft, gall benthyca 10 ETH ar BlockFi ennill 0.1 ETH yn uniongyrchol i waled y defnyddiwr. Os nad yw'r defnyddiwr yn gwneud unrhyw grefftau, dim ond treth incwm fyddai'n cael ei godi arno. 

Gwobrau Hylifedd a Llywodraethu

Mae darparu hylifedd yn ffordd arall o gynhyrchu elw yn DeFi. 

Ar gyfnewidfeydd datganoledig fel Uniswap, gall darparwyr hylifedd ennill cyfran o'r ffioedd masnachu.

Mae darparwyr hylifedd yn derbyn cyfran o'r ffioedd yn awtomatig trwy docynnau LP, sy'n cynrychioli cyfran ganrannol mewn cronfa.

Pan fydd defnyddwyr yn tynnu asedau o gronfa, maent yn llosgi'r tocyn LP ac yn derbyn eu hasedau sylfaenol ynghyd ag unrhyw log cronedig.

Mae gweithgareddau o'r fath yn gyfystyr â masnach crypto-i-crypto ac felly'n rhagdybio trethi enillion cyfalaf.

Er enghraifft, gall defnyddiwr dderbyn tocynnau LP ar ôl adneuo gwerth $1,000 o ETH i gronfa Uniswap. Os byddant yn tynnu eu hasedau yn ôl ychydig fisoedd yn ddiweddarach pan fydd y tocynnau LP yn werth $1,100, cyfrifir yr ennill cyfalaf yn seiliedig ar y gwahaniaeth rhwng y tocynnau LP a'r ased sylfaenol. Byddai hyn yn arwain at ennill cyfalaf o $100. 

Mae llawer o brotocolau DeFi hefyd yn gwobrwyo defnyddwyr â thocynnau llywodraethu yn yr hyn a elwir yn gloddio hylifedd. Er enghraifft, os yw defnyddiwr yn ennill 10 SUSHI am bris marchnad o $10 am ddarparu hylifedd ar SushiSwap ond nad yw'n cael gwared ar yr ased, byddai arno enillion cyfalaf ar fasnachu ei docynnau LP, a $100 o dreth incwm ar eu gwobrau SUSHI. Pe bai pris SUSHI yn cynyddu i $20 a'u bod yn dewis gwerthu'r tocynnau, y rhwymedigaeth fyddai'r ennill cyfalaf o $200 gyda'r rhwymedigaeth treth incwm o $100 yn cael ei thynnu. Byddai hyn yn arwain at rwymedigaeth o $100.

Thoughts Terfynol

Nid yw'r IRS wedi darparu eglurder nac arweiniad cyflawn ar drethu pob math o drafodion DeFi. Er enghraifft, mae'n dal yn aneglur a fyddai adneuo Bitcoin i Bitcoin lapio mintys yn cyfrif fel digwyddiad trethadwy. Gellid dadlau nad yw cyfnewid BTC am WBTC yn cyfrif fel gwaredu'r ased sylfaenol, ond dywed y rhan fwyaf o arbenigwyr treth crypto y dylid ystyried trafodion a masnachu yn ddigwyddiadau trethadwy. Felly, gall hyd yn oed cyfnewid syml o BTC i WBTC fod yn gymwys fel digwyddiad trethadwy. 

Mae llawer o fasnachwyr crypto gweithredol yn cyfrifo eu trethi gan ddefnyddio offer megis CryptoTrader.Tax, CoinTracker, TaxBit, a TokenTax. Mae cynhyrchion o'r fath yn ddefnyddiol ar gyfer olrhain trafodion a gwneud y broses o dalu trethi ar crypto yn llai beichus. Mae rhai defnyddwyr yn dewis ymgynghori ag arbenigwr cyn ffeilio eu ffurflenni. Wrth ddefnyddio crypto, DeFi, a NFTs, mae'n bwysig bod yn ymwybodol o'r rhwymedigaethau treth ar gyfer pob gweithgaredd. Y ffordd honno, mae llai o siawns o sioc annisgwyl pan ddaw tymor treth o gwmpas.

Datgelu: Ar adeg ysgrifennu, roedd awdur y darn hwn yn berchen ar ETH a cryptocurrencies eraill. Nid yw unrhyw ran o'r wybodaeth a gyflwynir yn y canllaw hwn wedi'i bwriadu fel treth neu